Transazioni baratto e tasse sulle imprese

Permuta è il processo attraverso il quale le aziende si scambiano servizi tra loro. Sebbene non venga scambiato denaro, il baratto è ancora considerato tassabile dall'IRS. 

Il reddito da baratto è imponibile per la tua attività nell'anno in cui è realizzato (servizi eseguiti o venduti). Il reddito dall'attività di baraggio è registrato allo stesso modo delle altre forme di reddito, sulla dichiarazione dei redditi appropriata per il tipo di attività.

Tassa di reddito e imprese di baratto (non solo imposta sul reddito)

Sebbene non venga scambiato denaro nella transazione del baratto, il baratto è ancora considerato tassabile dall'IRS. Come altri redditi, il reddito da baratto può influire sulla passività dell'imposta sul reddito totale, l'imposta sul lavoro autonomo, le accise, le tasse statali e le imposte sull'occupazione.

L'IRS dice:

Se ti impegni in transazioni di baratto, è possibile avere responsabilità fiscali. Potresti essere soggetto a passività per l'imposta sul reddito, l'imposta sul lavoro autonomo, l'imposta sull'occupazione o le accise. Le attività di baratto possono comportare un reddito da imprese ordinario, plusvalenze o perdite di capitale, oppure potresti avere una perdita personale non deducibile.

Se ti stai chiedendo delle tasse sulle transazioni del baratto, questa affermazione potrebbe essere preoccupante. Ma guardandolo più da vicino, ecco cosa significa:

Quando l'IRS afferma che le transazioni di baratto possono aumentare la tua responsabilità fiscale, ti sta dicendo che, come altri redditi, può aumentare le voci come le tasse sul lavoro autonomo per te come imprenditore e potrebbe comportare vari tipi di reddito da imprese ( Principalmente reddito delle imprese ordinario e reddito delle plusvalenze) tassabile. 

Segnalazione del reddito da baratto all'IRS

Il baratto è considerato reddito per un'azienda, proprio come gli altri redditi. Le transazioni di baratto devono essere segnalate all'IRS sul modulo 1099b. Se hai ricevuto entrate di baratto da un'altra impresa o individuo nel corso dell'anno, sono tenuti a inviare il modulo 1099b che mostra l'importo pagato alla tua attività attraverso le transazioni di baratto. Registra il valore equo di mercato del prodotto o del servizio per il quale hai ricevuto il reddito.

Questo modulo deve essere inviato a metà febbraio dell'anno successivo. Quindi, è necessario includere il reddito da baratto da tutte le fonti sulla dichiarazione dei redditi delle imprese, insieme a tutti gli altri redditi. Quindi, il reddito da baratto è proprio come gli altri redditi, dal punto di vista fiscale.

L'IRS ha alcune esenzioni dal requisito che sono riportate le transazioni baratte. La segnalazione non è necessaria per le transazioni del baratto:

• Sotto i 100 transazioni all'anno
• Sotto $ 1 in valore
• Con alcuni "esenti stranieri."

Inoltre, l'IRS esenta le transazioni "coinvolgendo membri aziendali o clienti di scambio di baratto [che] possono essere segnalati su base aggregata."

Modulo IRS 1099-B per la segnalazione del reddito da baratto

Il modulo 1099-b assomiglia molto ad altre forme 1099. Deve essere completato dall'azienda o dall'individuo che ha fatto il pagamento, per tutte le transazioni di baratto durante l'anno. Ad esempio, se hai barattato il servizio di pulizia in una serie di scambi nel corso dell'anno, è necessario segnalare il valore di tali servizi in questo modulo. L'altra parte avrebbe compilato un modulo 1099-B che mostra il valore dei servizi o dei prodotti che ti hanno dato.

In alcuni casi, potrebbe essere necessario presentare un modulo 1099-misc per gli scambi di baratto. Verificare con il tuo professionista fiscale prima di tentare di completare uno di questi moduli. 

Effetto delle spese relative al baratto sulle tasse

Le spese relative alle transazioni del baratto possono essere deducibili come legittime spese aziendali.

Ad esempio, se bara i servizi di consulenza e devi viaggiare per soddisfare il cliente, le tue spese di viaggio d'affari per questa transazione sono probabilmente deducibili. Oppure, se hai pagato per registrarsi su uno scambio di baratto, la registrazione potrebbe essere una spesa commerciale. Queste spese deducibili possono ridurre le entrate dalla transazione del baratto.

Cosa dice l'IRS sul baratto

Quindi, in conclusione, le transazioni di baratto, sia reddito che spese, sono considerate allo stesso modo di altre entrate e spese per la propria attività in termini di effetto sulle passività fiscali e l'importo e i tipi di tasse che devi pagare. L'IRS ti ricorda:

Tratta il reddito da baratto come faresti con qualsiasi altra attività commerciale. Conservare buoni registri, lavorare con uno scambio di baratto affidabile e consultare l'IRS o un professionista fiscale se hai domande.

Usando uno scambio di baratto

Come osserva l'IRS sopra, molte aziende utilizzano uno scambio di baratto per coordinare le transazioni del baratto e come banca per tenere traccia del reddito da baratto e delle spese tra i membri. 

Se sei un membro di uno scambio di baratto, riceverai un 1099-B dallo scambio, mostrando l'importo del reddito ricevuto durante l'anno dal barattare i tuoi prodotti o servizi. È necessario segnalare questo reddito sulla dichiarazione dei redditi, oltre a qualsiasi altro reddito da baratto che hai ricevuto dai singoli partner di baratto.

Ulteriori informazioni sugli scambi di baratto dall'International Reciprocal Trade Association (IRTA), che elenca anche gli scambi di membri.