Spese aziendali ammissibili CRA per le imprese canadesi

Questo è un elenco generale delle spese commerciali deducibili secondo la CRA (Canada Revenue Agency) per le piccole imprese canadesi. Fai clic sulle spese commerciali collegate nell'elenco da portare a pagine con ulteriori informazioni sull'uso di quella particolare spesa aziendale come detrazione fiscale sulla tua imposta sul reddito canadese.

Nota: Questo elenco non è all-inclusive. Se l'articolo che stai pensando di dedurre come spese aziendali non è in questo elenco, ciò non significa che non sia una spesa commerciale legittima in Canada. La Canada Revenue Agency (CRA) definisce una spesa commerciale deducibile come "qualsiasi spesa corretta ragionevole che hai pagato o dovrai pagare per guadagnare entrate aziendali".

Le spese aziendali CRA necessitano di una ragionevole aspettativa di profitto

Al fine di detrarre le spese, la tua azienda deve avere una "ragionevole aspettativa di profitto", secondo il CRA. Non è possibile detrarre le spese commerciali per un periodo di tempo indefinito senza che la tua attività diventa redditizia.

Mantieni quelle ricevute

Assicurati di trattenere tutte le ricevute per le spese aziendali richieste: se sei controllato o in altro modo richiesto di fornire entrate per supportare i tuoi reclami e non è possibile fornire loro i reclami probabilmente non consentiti. E assicurati di mantenere le tue ricevute per il periodo di tempo adeguato (per sei anni in Canada). Anche se non li invierai quando si presenta la tua imposta sul reddito online, il CRA può richiedere di vederli in qualsiasi momento.

Comune Spese aziendali CRA

• Contabilità e spese legali (relative alle attività commerciali)
• Spese pubblicitarie (vedi anche: 10 modi a basso costo per promuovere la tua attività)
• Spese automobilistiche (utilizzo aziendale di un veicolo e detrazioni di indennità di costo in conto capitale sull'acquisto di un veicolo - vedi quali spese di autoveico? e come richiedere CCA (indennità di costo del capitale) su un veicolo acquistato per uso aziendale)
• Bad Debts (Moneys dovuti a te che non sei in grado di riscuotere)
• Spese bancarie
• Tasse aziendali e licenze commerciali
• Commissioni del fornitore di servizi di cloud computing
• Commissioni di agenzia di raccolta
• Commissioni di conferenza e convention
• Consulenza di esperti (tasse di consulente, ad esempio)
• Spese di interesse (su denaro preso in prestito per gestire la tua attività)
• Spese assicurative (per edifici, macchinari o attrezzature)
• Commissioni di fornitore di servizi Internet (ISP) (per uso aziendale)
• Le quote di abbonamento (per le organizzazioni relative al business, includono anche abbonamenti a pubblicazioni relative al business)
• Pasti e spese di intrattenimento
• Spese di affitto/locazione dell'ufficio
• Spese di forniture per ufficio
• Spese di affrancatura e corriere (spedizione e consegna)
• Premi del piano di servizi sanitari privati ​​(PHSP) - Puoi detrarre i premi PHSP che paghi per assicurare te stesso o qualsiasi membro della tua famiglia fintanto che sei attivamente coinvolto nella tua attività e fornisce oltre il 50% del tuo reddito totale
• Spese di promozione
• Tasse di proprietà
• Spese di riparazione e manutenzione
• Stipendi dei dipendenti - compresi gli stipendi dei membri della famiglia (che impiegano i familiari è un modo eccellente per risparmiare sulle tasse mediante la divisione del reddito). Nota che non è possibile pagare a familiari uno stipendio oltre a quello che pagheresti qualcun altro per fare il lavoro.
• Software e/o applicazioni aziendali - (ad esempio, Suite di ufficio e software di preparazione e contabilità fiscale)
• Spese telefoniche/telecomunicazioni
• Spese di viaggio
• Utility

Spese aziendali e detrazioni fiscali in particolare per le imprese a domicilio

• Detrazione dell'imposta sulle imprese domestiche
• Spese relative alle imprese a domicilio

Si noti che se si gestisce un'azienda basata sulla casa è necessario separare la parte aziendale delle spese dalle spese personali. Ad esempio, non puoi detrarre tutto il pagamento del mutuo sulla tua casa o l'intera fattura elettrica. Puoi detrarre solo una parte in base alla percentuale della tua casa utilizzata per scopi commerciali.

Altre detrazioni fiscali per i dipendenti dei salari

• Premi pagati per il datore di lavoro per i contributi del piano pensionistico Canada o Québec
• Assicurazione per l'occupazione
• Compensazione dei lavoratori
• Piani per la malattia, incidente, invalidità o assicurazione

Crediti d'imposta

Oltre alle detrazioni per le spese aziendali, ci sono vari crediti d'imposta per cui la tua azienda può qualificarsi, tra cui:

• Crediti d'imposta per la ricerca scientifica e lo sviluppo sperimentale - Se la tua attività è impegnata nella ricerca e sviluppo scientifico qualificati potresti avere diritto a un credito d'imposta
• Crediti per l'imposta sugli investimenti - Ciò include crediti per la creazione di posti di lavoro per l'apprendistato, investimenti in proprietà qualificanti, spazi di assistenza all'infanzia, ecc. (Vedi crediti d'imposta per gli investimenti per le imprese canadesi)

Detrazioni di indennità di costo del capitale

Quando lavori con le spese aziendali come detrazioni fiscali, ti consigliamo anche di conoscere le detrazioni di indennità di costo del capitale (CCA). CCA consente di detrarre il costo di deprezzanti capitali come edifici, veicoli, attrezzature, mobili e macchinari. Per ulteriori informazioni su CCA, consultare:

• 8 Strategie fiscali per le piccole imprese per ridurre l'imposta sul reddito in Canada
• Come calcolare l'indennità di costo del capitale (CCA)
• Come richiedere costi CCA per veicoli a motore

In caso di dubbi su una spesa, controlla con il tuo commercialista

Come sempre, controlla con il tuo commercialista o con la Canada Revenue Agency se si è dubbi sul potenziale di detrazione fiscale di una particolare spesa aziendale. Essere eccessivamente aggressivi quando si deduce le spese è un modo sicuro per attirare l'attenzione del CRA. Ciò è particolarmente vero per le proprie proprietà e le imprese di costruzione e servizi alimentari (vedi 10 bandiere rosse che otterranno la controversia delle piccole imprese canadesi).

Guarda anche:

Domande frequenti sull'imposta sul reddito per le piccole imprese

Guida all'imposta sulle società canadesi

8 Strategie fiscali per massimizzare le detrazioni dell'imposta sul reddito