Come calcolare l'HST per le piccole imprese (Canada)

Domanda: come si calcola GST/ HST?

Risposta:

Come calcolare l'HST per le piccole imprese in Canada dipende da quale provincia risiede il tuo luogo di lavoro. Alcune province hanno armonizzato le loro tasse provinciali con il GST dell'imposta sui beni e servizi e addebitano un'imposta sulle vendite armonizzata (HST) su beni e servizi imponibili. Alcune province/territori non hanno un'imposta sulle vendite provinciali e addebitano solo HST e alcune province addebitano un'imposta sulle vendite provinciali separate (PST).

Quindi, quando vendi beni o servizi nella provincia in cui la tua piccola impresa è domiciliata, addebiti ai tuoi clienti l'imposta e l'aliquota appropriate che la provincia o il territorio richiede. Ci sono, come vedrai di seguito, diverse eccezioni alla regola generale. Innanzitutto, sebbene uno sguardo a quali province e territori caricano cosa.

Province che addebitano HST

Ontario, Nuova Scozia, New Brunswick, Prince Edward Island e Terranova/Labrador Charge HST. In tali province, addebiteresti la percentuale appropriata di HST su beni e servizi. In combinazione con GST, in quelle province le tariffe sono:

• In Ontario, 13%
• A New Brunswick, 15%
• Nell'isola del Principe Edoardo, il 15%
• In Nuova Scozia, 15%
• A Terranova e Labrador, 15%

Supponiamo quindi che tu gestisca un negozio di articoli da regalo e vendi un carno a vento al prezzo di $ 39.99 (un bene imponibile). Se lo vedessi in Nuova Scozia, il suo prezzo verrebbe calcolato come:

1 CHIME del vento $ 39.99
HST @ 15%$ 6.00

Prezzo totale $ 45.99

Mentre in Ontario, il prezzo sarebbe:

1 CHIME del vento $ 39.99
HST @ 13%$ 5.20

Prezzo totale $ 45.19

Province senza PST (imposta sulle vendite provinciali)

Il calcolo del GST e della fatturazione è uno scatto in Alberta, nei Territori del Nord -Ovest, Nunavut e Yukon in quanto queste province e territori non hanno imposte sulle vendite provinciali; GST viene addebitato calcolando il 5% del prezzo di vendita dell'articolo e aggiungendolo alla fattura. Una fattura per il vento se lo vendissi in uno di questi luoghi sarebbe semplicemente:

1 CHIME del vento $ 39.99
GST @ 5%$ 2.00

Prezzo totale $ 41.99

Province che addebitano GST e PST separatamente

Nelle province in cui esiste PST (tassa provinciale delle vendite) devi addebitare sia GST che PST; Calcola il GST sul prezzo della merce o del servizio prima che sia applicato PST.

Le province di Manitoba, Saskatchewan e British Columbia hanno PST:

• Nella Columbia Britannica, 7%
• In Saskatchewan, 6%
• A Manitoba, 8% (noto come l'imposta sulle vendite al dettaglio o RST)
• In Quebec - 9.975% (noto come tassa sulle vendite del Quebec o QST) .

Ad esempio, a Manitoba, l'imposta sulle vendite al dettaglio è dell'8 percento. RST, come GST, è addebitato sul prezzo di vendita totale della merce. (Il prezzo di vendita totale include spese di consegna, spedizione, trasporto o gestione.) Quindi in questo caso la tua vendita del vento verrà calcolato come:

1 CHIME del vento $ 39.99
GST @ 5%$ 2.00
Pst @ 8%$ 3.20

Prezzo totale $ 45.19

Eccezioni per piccoli fornitori

Se ti qualifichi come piccolo fornitore, in alcune province non dovrai aggiungere alcuna tassa (ma fai attenzione perché non tutte le province esentano i loro piccoli fornitori da PST).

Per qualificarsi come un piccolo fornitore, le entrate commerciali totali imponibili (prima delle spese) devono essere di $ 30.000 o meno nell'ultimo anno. In questo caso, non è necessario registrarsi per raccogliere e rimettere GST/HST. Potresti voler fare comunque in modo da poter recuperare GST/HST sulle spese pagate tramite crediti d'imposta di input. Si noti che per le province che addebitano un PST separato è possibile qualificarsi per la piccola eccezione del fornitore per il GST federale ma nelle province del Saskatchewan e Manitoba devi comunque addebitare PST/RST. BC ha una piccola eccezione di fornitore equivalente per il PST, quindi se si è qualificati in BC non dovrai addebitare e rimettere le tasse.

Eccezioni per beni e servizi esenti e classificati

Alcuni beni e servizi sono esenti o classificati a zero, il che significa che non si addebitano HST sulla fattura del cliente. Scopri quali beni e servizi sono esenti GST/HST o zero? Per una spiegazione di beni e servizi esenti e classificati a zero ed esempi di ciascuno.

Vendere beni e servizi a un'altra provincia o territorio

Se stai vendendo beni e servizi a un'altra provincia o territorio, addebiti GST/HST in base al tasso addebitato nella provincia/territorio di destinazione. Quindi, ad esempio, se la tua azienda risiede in BC e stai vendendo e spedendo prodotti in Alberta, addebiteresti il ​​5% di GST anziché il tasso BC del 5% GST + 7% PST.

Vendere beni e servizi fuori dal Canada

Non è necessario addebitare GST/HST sulle merci spedite in un altro paese. Tuttavia, possono esserci tasse di esportazione/accise. Ad esempio, prodotti come sigarette e alcol sono soggetti a accise dai governi provinciali e federali.

Per ulteriori informazioni sulla fatturazione e sull'applicazione delle tasse, vedere come fatture e un campione di fattura con HST. Entrambi questi articoli spiegano esattamente quali informazioni devono essere su una fattura e fornire modelli di fattura che puoi usare.

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