Come pagarti come imprenditore in Canada

Se hai impostato la tua piccola impresa come società in Canada, hai una scelta sulla forma di compensazione che desideri ricevere. Puoi pagarti uno stipendio aziendale, ricevere il pagamento nei dividendi o utilizzare un mix di entrambi. Tuttavia, ci sono vantaggi e svantaggi nel ricevere uno stipendio rispetto ai dividendi per gli imprenditori. È pertanto importante determinare il tipo di compensazione che accoglie meglio la tua situazione finanziaria.

Pro e contro di ricevere uno stipendio commerciale

Se la società ti paga uno stipendio aziendale, il vantaggio principale è che hai un reddito personale. Ciò significa che:

• Pagherai nel Canada Pension Plan (CPP) in Canada. Ciò che alla fine riceverai in pensione di previdenza dal CPP si basa su quanto e per quanto tempo hai contribuito, quindi questa può essere una considerazione di pensionamento importante.
• Lo stipendio commerciale o il bonus pagato sarà una detrazione fiscale per la società.
• Oltre a pagarle, puoi fare un po 'di scatto di reddito pagando lo stipendio a dipendenti correlati come un coniuge o un bambino.
• Puoi sfruttare altri veicoli di investimento per la pensione contribuendo a un piano di risparmio pensionistico registrato (RRSP) o a un conto di risparmio esente da imposte (TFSA).

• Uno stipendio ti dà un reddito personale.

• Uno stipendio consente di contribuire a un conto pensionistico.

• Uno stipendio o bonus è una detrazione fiscale per la tua società.

• È necessario impostare un account sui salari e preparare tutti i documenti.

• Investire in un conto pensionistico significa che si paga due volte sia come datore di lavoro che.

• Uno stipendio è tassato al 100%, il che potrebbe aumentare il tuo onere fiscale.

Gli svantaggi per ricevere uno stipendio dalla tua società includono:

• Il tuo reddito personale è tassabile al 100%, il che potrebbe aumentare il carico fiscale.
• Per quanto riguarda il Canada Pension Plan (CPP), è necessario pagare entrambe le parti di CPP, poiché sarai sia il datore di lavoro che il dipendente.
• Dovrai impostare un account sui salari con la Canada Revenue Agency e preparare e presentare tutte le scartoffie correlate.

Pro e contro di ricevere dividendi

Se la società ti paga dividendi, i vantaggi sono:

• I dividendi sono tassati a un tasso inferiore rispetto allo stipendio, il che può comportare il pagamento di una meno tassa personale.
• I dividendi possono essere dichiarati in qualsiasi momento, permettendoti di ottimizzare la situazione fiscale.
• Non dover pagare nel CPP può risparmiare denaro.
• Pagare te stesso con dividendi è relativamente semplice. Scrivi un assegno a te stesso dalla tua società e alla fine dell'anno, aggiorni il libro dei minuti della tua società e prepari la risoluzione di un regista per i dividendi pagati.

Ci sono anche svantaggi nel ricevere dividendi, come:

• Potresti voler pagare il CPP indipendentemente da come ricevi i profitti, poiché non il pagamento può ridurre l'importo di CPP che hai il diritto di ricevere quando si ritira.
• La ricezione di dividendi non ti consente di contribuire a un RRSP, poiché non hai alcun reddito.
• La ricezione di dividendi anziché uno stipendio impedisce di richiedere altre detrazioni dell'imposta sul reddito personale, come i costi di assistenza all'infanzia.

• I dividendi sono tassati con un tasso inferiore rispetto allo stipendio.

• C'è un semplice processo per pagarti che non richiede un libro paga.

• I dividendi possono essere dichiarati in qualsiasi momento.

• Non avrai reddito per investimenti come un conto pensionistico o altro conto finanziario.

• Non sarai in grado di richiedere altre detrazioni dell'imposta sul reddito personale per le spese.

Scegliere di ricevere sia lo stipendio che i dividendi

Spesso, uno stipendio aziendale e un bonus sono pagati per garantire che una società non guadagni oltre $ 500.000, che è il limite di piccole imprese in Canada. Fino a questo importo, una società privata controllata dal canadese (CCPC) paga l'imposta sul reddito ad un'aliquota molto inferiore rispetto a quella del reddito rispetto a questo importo, a un'aliquota fiscale di circa il 16%, a seconda della provincia.

Sebbene sia importante poter pagare uno stipendio in modo che il reddito non superi il limite di $ 500.000, la decisione di ricevere retribuzioni in stipendio o dividendi dipende completamente dalle circostanze finanziarie personali di un imprenditore. Le considerazioni includono:

• Livello di reddito
• Esigenze di flusso di cassa
• Guadagni annuali previsti
• Importanza della liquidità personale per investimenti e detrazioni fiscali
• Della tua età

Questa decisione è meglio presa con consulenza professionale da parte di un contabile, un pianificatore finanziario o un avvocato fiscale.

Ditta o partnership

Le proprie proprietario e le partnership non hanno la proprietà delle azioni e quindi non possono emettere dividendi o pagare uno stipendio. Pertanto, se la tua attività è una proprietà o un partenariato unico, tutti i redditi generati dalla tua attività devono essere segnalati su un modulo d'imposta canadese del reddito delle imprese T1.

Conclusione

Come imprenditore, il modo in cui desideri pagarti è una decisione personale che dovrebbe essere presa in base alla tua situazione finanziaria, nonché a quegli articoli che ti andranno a beneficio di più. Puoi decidere che il reddito personale è più importante o dividendi o un mix di entrambi. Coinvolgi un professionista finanziario per aiutarti a determinare una forma di compensazione che funzioni meglio per te e la tua attività.