Se la tua carità dovrebbe incorporare? I pro e i contro

L'incorporazione statale è di solito il primo passo per diventare una carità esente da tasse (501C3) con l'IRS.

Ma molte organizzazioni di startup si chiedono: “Vale la pena?"Per aiutarti a decidere, abbiamo messo insieme i vantaggi e gli svantaggi per l'incorporazione senza scopo di lucro e l'esenzione IRS.

Nessuna tassa

Come società di beneficenza senza scopo di lucro, la tua organizzazione può ottenere esenzioni statali e federali dalle imposte sul reddito delle società più alcune altre tasse. Le aliquote fiscali delle società federali possono essere molto elevate mentre le tasse sulle società statali possono anche ottenere un morso.

Se ti aspetti di guadagnare grandi quantità di denaro dai tuoi servizi, mostre, vendite di prodotti o spettacoli relativi alla missione, ti consigliamo di cercare un'esenzione. Un no profit esente da tasse risparmia anche sulle tasse locali da stato e contea, comprese le tasse sulla proprietà.

Donazioni pubbliche e private esenti da tasse

Una volta incorporato, la maggior parte delle organizzazioni benefiche continua a richiedere la designazione senza scopo di lucro dall'IRS. Come un non profit 501 (c) (3) puoi ricevere sovvenzioni e donazioni. Le fondazioni danno solo sovvenzioni alle organizzazioni 501 (c) (3).

I singoli donatori della tua società senza scopo di lucro possono richiedere detrazioni federali e statali sull'imposta sul reddito quando dettano le detrazioni. Sebbene meno persone lo facciano ai sensi delle leggi fiscali più recenti, anche i lasciti possono essere esenti dalle tasse federali sulla proprietà.

Protezione dalla responsabilità personale

Uno dei vantaggi più significativi dell'incorporazione ha a che fare con la protezione dei membri della tua organizzazione dalla responsabilità personale.

I membri del consiglio di amministrazione, i funzionari e i dipendenti della tua organizzazione ricevono protezione dalla responsabilità per debiti aziendali o cause legali. I creditori possono seguire le risorse aziendali della tua organizzazione, non le risorse personali delle persone che gestiscono, lavorano o si offrono volontari per il tuo non profit.

La responsabilità personale può verificarsi anche in caso di membro del personale o di volontariato al di fuori dei confini di ciò che è consentito politicamente. Le organizzazioni non profit possono partecipare solo a attività politiche limitate. Se qualcuno diventa troppo zelante e supera i confini, l'organizzazione potrebbe essere citata in giudizio. L'incorporazione fornisce protezione.

Anche se incorpori e ricevi alcune di queste protezioni, è saggio acquistare un'assicurazione di responsabilità civile per coprire situazioni che potrebbero trovarsi al di fuori della legge di incorporazione.

Perpetuità organizzativa

Una società è separata dalle persone che la gestiscono o organizzano. È questa esistenza legale separata che fornisce protezione dalla responsabilità. Ma significa anche che l'organizzazione diventa immortale in un certo senso.

La società senza scopo di lucro continua a esistere oltre la vita o il coinvolgimento delle persone che l'ha iniziata o che l'hanno gestita. Perché l'organizzazione persiste in questo modo, È più attraente per i donatori che vogliono finanziare una causa a lungo termine.

Benefici per i dipendenti

Essere una società apre le porte a prestazioni dei dipendenti come l'assicurazione sulla vita di gruppo, l'assicurazione sanitaria o un piano pensionistico, vantaggi non sempre disponibili per i lavoratori in organizzazioni non incorporate.

Struttura aziendale

Formare una società senza scopo di lucro non è semplice. Ma la preparazione forza la chiarezza sulla missione, le regole operative e le procedure per il processo decisionale.

È essenziale per un'organizzazione no profit, i cui membri del consiglio possono detenere idee avversarie, avere regole chiare sulla delega dell'autorità e su come fare le cose. Avere tutti questi principi negli articoli di incorporazione e statuto rende la gestione dell'organizzazione molto più semplice.

Altri benefici

Altri vantaggi di incorporazione includono esenzioni da tasse sulla proprietà reale e personale della contea, tassi postali più basse per posta in blocco di terza classe, aliquote pubblicitarie più economiche, radio gratuiti e annunci di servizio pubblico televisivo (PSA) e più a livello delle tue attività.

Svantaggi

Gli svantaggi dell'incorporazione includono molte scartoffie e alcune spese. Ad esempio, potrebbe essere necessario assumere un avvocato per preparare i tuoi documenti. Poi c'è il tempo e l'energia per conformarsi alle normative e per far crescere la tua organizzazione.

Ci sono anche restrizioni, come nessuna retribuzione per i tuoi direttori e limiti alle campagne politiche e alle pressioni. E quando la tua organizzazione si chiude, le sue risorse devono essere assegnate a un'altra organizzazione no profit.

Ma se i vantaggi di incorporare hanno senso e superano gli svantaggi, potresti essere pronto ad andare avanti. Certamente, se prevedi che la tua organizzazione non profit crescerà, sarebbe saggio incorporare e richiedere l'esenzione fiscale prima piuttosto che dopo.

Se non incorpori, potresti essere un'associazione no profit non incorporata.