Suggerimenti fiscali per professionisti freelance

I liberi professionisti hanno il pieno controllo delle loro situazioni fiscali, più di quelli che lavorano come dipendenti. Ma l'indipendenza può avere un costo. I liberi professionisti devono affrontare un onere fiscale più pesante e hanno più responsabilità di tenuta dei registri rispetto ai dipendenti.

Alcune circostanze fiscali speciali si applicano ai liberi professionisti e ad altri professionisti autonomi. La pianificazione fiscale per i lavoratori autonomi inizia con la comprensione di come sei tassato in primo luogo. 

Appaltatore indipendente vs. Dipendente

Un professionista freelance è un appaltatore indipendente. L'IRS ha questo da dire sulle regole che differenziano gli appaltatori dai dipendenti:

"Non sei un appaltatore indipendente se si eseguono servizi che possono essere controllati da un datore di lavoro (cosa sarà fatto e come sarà fatto). Questo vale anche se ti viene data la libertà di azione. Ciò che conta è che il datore di lavoro abbia il diritto legale di controllare i dettagli di come vengono eseguiti i servizi."

Un datore di lavoro potrebbe istruirti a segnalare a 9 a.M. lunedì e preparare un certo rapporto. Come libero professionista, potresti accettare contrattualmente di consegnare quel rapporto lunedì, ma quando lo fai dipende da te.

Altre regole esistono anche per la definizione di appaltatori indipendenti, per quanto riguarda il pagamento del lavoratore e se ricevono benefici dell'azienda.

Tasse sul reddito da lavoro autonomo

Gli appaltatori indipendenti sono tassati sul loro reddito da lavoro autonomo netto: le loro entrate lorde meno le loro spese di attività deducibili dalle tasse. Questo importo netto viene quindi tassato due volte: una volta per l'imposta sul reddito federale regolare e di nuovo per l'imposta sul lavoro autonomo.

Sembra minaccioso, ma non lo è abbastanza tanto cattivo come sembra. I liberi professionisti pagano le stesse aliquote federali sul reddito sui loro redditi rispetto ai dipendenti. L'imposta sul lavoro autonomo è ciò che prende un morso aggiuntivo dai guadagni dei liberi professionisti.

L'imposta sul lavoro autonomo comprende le tasse Medicare e sulla sicurezza sociale. Pagheresti la metà di queste tasse e il tuo datore di lavoro pagherebbe l'altra metà, se lavorassi per un datore di lavoro. Ma i professionisti freelance sono i loro capi, quindi devono pagare entrambe le metà di queste tasse da sole sotto forma di imposta sul lavoro autonomo.

Aliquote e soglie dell'imposta sul lavoro autonomo

L'imposta sul lavoro autonomo funziona praticamente come un'imposta piatta. One Dimensioni si adatta a tutto ciò che paga la stessa percentuale a Medicare e sicurezza sociale. Ma l'imposta sulla previdenza sociale si applica solo agli utili fino a $ 137.700 nel 2020 e $ 142.800 nel 2021.

L'imposta sulla sicurezza sociale è 12.Il 4% dell'utile netto fino alla soglia o "Base salariale" e l'imposta Medicare è 2.9% del reddito netto totale. I professionisti freelance pagano queste percentuali complete. I dipendenti pagano 6.2% e 1.45%, rispettivamente, e i loro datori di lavoro pagano gli stessi importi.

Preparazione e archiviazione Scheda SE

L'IRS ha un modulo per il calcolo della scheda fiscale SE di lavoro autonomo, che è necessario inviare con la dichiarazione dei tavoli del modulo 1040.

Se ci sono buone notizie qui, è che puoi rivendicare una detrazione sopra la linea per la metà della tua responsabilità fiscale sul lavoro autonomo nell'Allegato 1 del modulo 1040. Ma devi comunque inserire l'imposta totale sul lavoro autonomo che hai calcolato nell'Allegato SE nell'Allegato 2 del tuo 1040.

Preparazione e archiviazione Programma C

Puoi arrivare al tuo reddito netto completando il programma C con il tuo modulo 1040. Questo modulo è il "profitto o perdita di business (unico proprietario)" e devi anche inviarlo con la dichiarazione dei redditi. Sei un unico proprietario se non sei un dipendente e non hai preso misure legali per creare la tua attività in qualche altro modulo, come una società.

Il programma C ha cinque parti. Totale per tutto il tuo reddito freelance nella parte I. Non includere alcun reddito che potresti aver guadagnato che è stato segnalato su un W-2. Questo è un reddito dei dipendenti ed è tassato separatamente sul modulo 1040.

Molti appaltatori freelance oltre a trattenere un lavoro regolare. Il programma C riguarda solo le entrate ricevute per i servizi eseguiti come appaltatore indipendente.

Ora puoi sommare e dedurre le spese aziendali dal tuo reddito totale nella parte II. Parti III a V trattano alcune spese uniche che potresti avere o meno, come l'inventario o le spese auto.

Dopo aver completato il tuo programma C, avrai la tua figura di reddito da lavoro autonomo netto. Inserirete quel numero in prevedere SE, programma 1 e modulo 1040.

Pagamenti fiscali stimati

Il tuo datore di lavoro trattenerebbe l'imposta sul reddito, l'imposta sulla previdenza sociale e l'imposta Medicare dalla tua retribuzione ogni periodo di retribuzione e presenterebbe quei soldi al governo federale per tuo conto, insieme al proprio contributo verso la propria previdenza sociale e Medicare. Ma ancora una volta, i proprietari unici sono i loro capi, quindi devono prendersi cura di tutto ciò.

L'Internal Revenue Service preferisce che lo fai su base pay-as-you-go. I liberi professionisti dovrebbero inviare pagamenti fiscali durante tutto l'anno rimettendo le tasse stimate. Questo può aiutare a prevenire una crisi in contanti in aprile, almeno se si stimano correttamente, perché tutti i pagamenti fiscali finali sono dovuti entro la scadenza fiscale del 15 aprile quasi tutti gli anni.

Le tasse stimate sono dovute trimestrali. Le date di scadenza per l'anno fiscale 2021 sono il 15 aprile, 15 giugno, 15 settembre e 15 gennaio 2022. È importante pianificare e budget questi pagamenti fiscali.

L'IRS ha esteso il solito scadenza di deposito fiscale del 15 aprile al 17 maggio 2021, a causa delle circostanze relative alla pandemica. I contribuenti in Texas, Oklahoma e Louisiana hanno tempo fino al 15 giugno 2021, a causa di una dichiarazione di area di disastro della tempesta invernale.

Alcuni suggerimenti

Le detrazioni delle spese aziendali svolgono ovviamente un ruolo significativo nell'aiutare i liberi professionisti a mantenere sotto controllo le tasse federali. Le spese più legittime e qualificanti hai, meno il tuo reddito imponibile sarà.

Quella risme di carta che hai acquistato la scorsa settimana per il tuo ufficio è deducibile dalle tasse. Prendi l'abitudine di salvare tutte le tue ricevute, in forma di carta o con un'app per smartphone. Dovrebbe essere una reazione istintiva ogni volta che spendi soldi. Salva anche la carta di credito e gli estratti conto bancari.

Siediti con tutto una volta alla settimana mentre tutti quegli acquisti e pagamenti sono ancora freschi nella tua memoria. Risolverli. Che erano spese aziendali? Che erano personali?

La programmazione C include le linee per alcune delle detrazioni più comuni per guidarti in modo da non perdere nessuna e puoi detrarre anche gli altri, anche se non appaiono lì, purché siano "ordinari e necessari."Ciò significa che la maggior parte degli altri nella tua linea di lavoro rivendicano le stesse spese che fai e che non potresti produrre reddito senza spendere denaro per loro o almeno non guadagneresti tanti soldi se non lo facessi.

Una tipica strategia di pianificazione fiscale per i liberi professionisti inizia tenendo traccia del reddito e delle spese man mano che l'anno avanza, quindi calcolando le tasse stimate. Quindi puoi mettere a punto la tua pianificazione fiscale, forse investendo in un piano pensionistico o ottimizzando i tuoi metodi di ammortamento. Puoi inviare all'IRS ciò che prevedi che dovrai alla fine dell'anno.

Puoi effettuare pagamenti fiscali più spesso di ogni trimestre. Alcuni liberi professionisti hanno scoperto che può essere più facile per i loro budget inviare pagamenti stimati all'IRS mensile, e questo è perfettamente ok.

Dopo aver calcolato quanto dovrai trimestrale, dividi quel numero per tre e rimetti tale importo ogni mese. Può essere più facile pagare $ 400 al mese anziché $ 1.200 trimestralmente se il tuo reddito è relativamente regolare e non fluttua troppo di mese in mese.

Potresti anche prendere l'abitudine di trattenere una percentuale per le tasse da ciascun pagamento che ricevi come unico proprietario e separare quel denaro in un conto separato fino a quando non sei pronto a pagare il governo.