Top 9 domande sull'imposta sulle imposte aziendali

Il passaggio del Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) nel 2017 ha avuto alcuni effetti importanti sulle tasse sulle imprese. La legge fiscale è entrata in vigore nel 2018 e include alcuni vantaggi e minori. I possibili vantaggi per la tua attività includono:

• Un taglio dell'aliquota fiscale per le società al 21%
• Un ulteriore taglio fiscale per le piccole imprese idonee, tra cui un unico proprietario, partner e membri LLC
• Aumento degli importi dell'ammortamento per gli acquisti del primo anno di attrezzature aziendali, veicoli e altri articoli di grande biglietto
• Un credito d'imposta per le imprese che danno tempo a congedo familiare a dipendenti

Le nuove restrizioni e limiti includono:

• Un limite alla quantità di interessi passivi che le imprese più grandi possono detrarre
• L'eliminazione delle detrazioni fiscali per le spese di intrattenimento, con alcune eccezioni
• L'eliminazione delle detrazioni per i benefici per il pendolarismo per i dipendenti

Molte altre regole e leggi rimangono le stesse, tuttavia. Ecco alcune informazioni per guidarti mentre entri nella stagione di deposito fiscale.

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Quale modulo uso per le tasse aziendali?

Il modulo che useresti per presentare le tasse aziendali dipende dal tipo di attività:

• Prepara e file Pianifica C e includi con la tua dichiarazione dei redditi personali se la tua attività è un unico difesa o un singolo membro LLC.
• File Modulo 1065, un ritorno di partnership e programma K-1 per ciascun partner o membro LLC, se la tua attività è una partnership o una LLC a più membri.
• USEFORM 1120-S per S Corporations.
• Usa il modulo 1120 per le aziende.

È inoltre necessario completare la pianificazione SE per il calcolo delle imposte sul lavoro autonomo se stai segnalando il reddito delle tue imprese sulla dichiarazione dei redditi personali.

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Quando è dovuta la mia dichiarazione dei redditi aziendali?

Le variazioni di scadenza per le imposte sulle società e sulla partnership sono entrate in vigore anche nell'anno fiscale 2018.

Le tasse sulle società sono previste per quattro mesi e mezzo dopo la fine della fine dell'anno fiscale della società. Le dichiarazioni dei redditi sono dovute al 15 aprile per tutte le società C di fine del 31 dicembre.

Nel 2021, il governo federale ha esteso lo sgravio fiscale alle persone colpite dalle tempeste invernali in Texas e negli stati vicini. Tutte le aziende e le persone interessate possono scegliere di ritardare la presentazione delle dichiarazioni dei redditi e il pagamento di eventuali tasse dovute fino al 15 giugno 2021. Ciò copre i rendimenti che sarebbero normalmente dovuti il ​​15 aprile, nonché le tasse trimestrali stimate dovute al 15 aprile e qualsiasi rendimento delle imprese in scadenza il 15 marzo.

Le dichiarazioni dei redditi della società e delle società sono dovute al 15 marzo. Ciò include il deposito di LLC a più membri come partnerships. 

La data di scadenza è il 15 aprile per il proprietario unico e le aziende LLC di LLC che depositano il programma C con le loro dichiarazioni fiscali personali. 

L'IRS si è esteso al 17 maggio 2021, la scadenza di archiviazione per le dichiarazioni dei redditi individuali, che includono proprietari di sole e aziende LLC a membro singolo che utilizzano l'Allegato C. Questa è anche la data di scadenza per il pagamento, sebbene le tasse stimate trimestrali regolari siano ancora dovute il 15 aprile per evitare sanzioni.

La tua attività può richiedere un'estensione per presentare dichiarazioni fiscali, ma l'estensione non ti esenta dal tuo obbligo di effettuare pagamenti fiscali in tempo entro la data di scadenza originale. La presentazione per un'estensione non è necessaria se si è qualificati per il disastro e si prevede di presentare la presentazione entro il 15 giugno.

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Quali informazioni ho bisogno per presentare la mia dichiarazione dei redditi aziendali?

Il calcolo più importante che tutti i tipi di attività avranno bisogno di deposito fiscale è per il reddito netto delle imprese su un rendiconto profitto (reddito) e un bilancio. Avrai anche bisogno di record per le detrazioni che stai rivendicando e per gli acquisti di attività commerciali come veicoli e attrezzature.

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Quali altri cambiamenti fiscali devo sapere?

Potresti anche aver bisogno di alcune informazioni aggiuntive per completare la dichiarazione dei redditi:

• Il tasso di chilometraggio commerciale standard IRS era 57.5 centesimi per miglio nel 2020. La velocità è scesa a 56 centesimi nel 2021.
• L'importo massimo del reddito di un dipendente soggetto all'imposta sulla sicurezza sociale era di $ 137.700 nel 2020. Ciò aumenta a $ 142.800 nel 2021.

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Come calcola il costo delle merci vendute per la pianificazione C?

Il costo delle merci vendute è un calcolo importante per le aziende che producono o vendono prodotti. Il risultato di questo calcolo influisce sul reddito netto dell'azienda.

Il costo delle merci vendute (COGS) viene calcolato a partire dal costo dell'inventario, quindi aggiungendo il costo di inventario aggiuntivo prodotto o acquistato nel corso dell'anno. Sottrarre il costo dell'inventario finale dal totale. Il risultato è il tuo costo delle merci vendute.

COGS è incluso nell'Allegato C per i proprietari unici, nonché in altri rapporti sulle imposte aziendali per partenariati e società.

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Come si presenta la mia dichiarazione dei redditi aziendali?

La tua migliore opzione è quella di presentare le imposte sul reddito federali online, sia per e-file, tramite il preparatore fiscale o utilizzando il software di preparazione fiscale. Il sistema e-file include due modi per pagare e due tipi di e-file, a seconda del tipo di forma che viene archiviato. Puoi anche e-file e pagare utilizzando una carta di debito o di credito.

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E se non potessi pagare la bolletta fiscale adesso?

Le sanzioni e gli interessi inizieranno a maturare se non puoi pagare le tasse entro la data di scadenza per il tuo rendimento, ma l'IRS fornisce alcune opzioni di pagamento in ritardo.

Le commissioni in ritardo non si applicano alle persone colpite dalle tempeste invernali in Texas e dagli stati vicini che presentano tutte le dichiarazioni e pagano tutte le tasse dovute entro il 15 giugno 2021.

Potresti essere in grado di ottenere una breve proroga di 120 giorni, sebbene si applicheranno ancora interessi e sanzioni. Puoi anche chiedere un piano rateale per pagare per un periodo di tempo più lungo, oppure puoi pagare con una carta di credito o una carta di debito a pagamento. La commissione è generalmente addebitata dall'emittente della carta, non dall'IRS.

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Devo presentare se non devo alcuna tassa sulle imprese?

Ogni azienda deve preparare e presentare una dichiarazione dei redditi aziendali, anche se non ha avuto profitti per l'anno. Un'azienda che si presenta nell'Allegato C dovrebbe includere informazioni fiscali aziendali con la sua dichiarazione dei redditi personali e potrebbero esserci crediti dall'azienda che possono applicarsi alle tasse personali.

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Che dire delle tasse sul lavoro autonomo?

I proprietari, i partner e i membri delle LLCS devono pagare le tasse sul lavoro autonomo (Previdenza sociale e Medicare), oltre alle imposte sul reddito delle imprese. Le persone impiegate hanno diviso queste tasse, pagando la metà mentre i loro datori di lavoro pagano l'altra metà, ma le persone autonomi devono pagare l'intero importo. Calcola l'imposta sul lavoro autonomo nei premi e includi con la dichiarazione dei redditi.