Qual è la differenza tra una chiesa e un'organizzazione religiosa?

Chiese e organizzazioni religiose svolgono un ruolo enorme nella filantropia negli Stati Uniti, per non parlare della loro influenza sulla nostra cultura e credenze.

Un rapporto di Giving USA ha rivelato che le persone affiliate religiosamente non solo danno generosamente alle loro congregazioni religiose, ma sono più inclini a dare a beneficenza di qualsiasi tipo. Inoltre, la frequenza di frequenza ai servizi religiosi rende più probabile che le persone offrano cause religiose e offrano doni più sostanziali.

Significativamente, anno dopo anno, la percentuale più significativa di donazioni di beneficenza è andata alla religione. Le ultime cifre hanno messo il dono religioso al 31 percento della torta di beneficenza con l'altra categoria più vicina al 14 percento.

Con la sua influenza fuori misura sul settore di beneficenza, penseresti che potremmo essere tutti d'accordo su cosa sia un'organizzazione religiosa.  

Ma il fatto è che molti di noi sono ancora confusi sulle differenze tra una "chiesa", un'organizzazione religiosa "e" un'organizzazione basata sulla fede."

L'IRS ha molto da dire sulle differenze tra questi gruppi. In molti modi, sono trattati come la tipica organizzazione di beneficenza, ma in altri modi, a volte sono liberi dalla supervisione che la maggior parte delle organizzazioni benefiche 501 (c) (3) ricevono.

Per cercare di chiarire cosa significano questi termini, mi sono rivolto all'IRS e mi sono seduto attraverso un webinar che ha contribuito a spiegare molto.

Ecco un po 'di quello che ho imparato.

Chiese

Una chiesa in buona fede viene automaticamente considerata un'organizzazione benefica 501 (c) (3) dall'IRS e come tale è esente da tasse. La chiave qui è qualificarsi come chiesa.

Quindi quali caratteristiche hanno le chiese?

"Church" si riferisce a un luogo di culto. Ciò non è precisamente spiegato nel codice fiscale, ma generalmente si riferisce a templi, moschee e sinagoghe, nonché chiese tradizionali.

L'IRS utilizza questi criteri quando si decide se un'organizzazione può essere chiamata chiesa:

• Un'esistenza legale distinta
• Un credo riconosciuto e forma di culto
• Un governo ecclesiastico definito e distinto
• Un codice formale di dottrina e disciplina
• Una storia religiosa
• Membri che non sono associati a nessun'altra chiesa o denominazione
• Ministri ordinati che hanno completato studi specifici
• Letteratura propria
• Luoghi di culto stabiliti
• Congregazioni regolari
• Servizi religiosi regolari
• Scuole domenicali per l'insegnamento religioso dei bambini
• Scuole che educano i suoi ministri

Una chiesa, se soddisfa la maggior parte di questi standard, è automaticamente considerato un beneficenza 501 (c) (3). 

Tuttavia, le chiese che sono automaticamente considerate le organizzazioni benefiche devono soddisfare anche i requisiti comuni allo stato 501 (c) (3). 

Tali condizioni non includono alcun beneficio per un addetto ai lavori come un membro dello staff o un direttore, poco o nessun lobbying, nessuna difesa politica e attività legali (vedi come non perdere lo stato esente da imposte).

In altre parole, le chiese, per essere considerate 501 (c) (3) organizzazioni benefiche, devono Agisci come altre organizzazioni benefiche. Se lo fanno, possono beneficiare di un'esenzione fiscale. 

Ma, a differenza di altre organizzazioni benefiche, le chiese non devono registrarsi con l'IRS inviando il modulo 1023. Tuttavia, molti file per chiarire il loro status ai loro donatori e sostenitori. Le chiese che si registrano ufficialmente come organizzazioni di beneficenza sono incluse nell'elenco IRS delle organizzazioni benefiche registrate.

Le chiese che non si registrano con l'IRS non devono presentare anni '90 annuali, il documento fiscale che tutte le altre organizzazioni benefiche devono presentare annualmente. Se la chiesa si è registrata come 501 (c) (3), deve presentare un 990.

Organizzazioni religiose

I gruppi religiosi non sono luoghi di culto. Di solito non appartengono a una particolare denominazione. Spesso cercano di colmare particolari sistemi di credenze, sebbene possano anche essere gruppi che studiano o promuovono una particolare religione.

Essere considerato esente da imposte, un'organizzazione religiosa deve registrarsi come un beneficenza 501 (c) (3). Ciò significa che il modulo di deposito 1023 (gruppi con entrate inferiori a $ 5000 all'anno non sono tenuti a presentare sebbene possano desiderare). Una volta registrato, l'organizzazione deve presentare un 990 annuale.

Organizzazioni non profit basate sulla fede

Il termine "basato sulla fede" non è un termine legale. È usato vagamente per riferirsi a una vasta gamma di gruppi religiosamente coinvolti che potrebbero essere una chiesa, una carità religiosa o semplicemente un gruppo non incorporato basato su valori religiosi.

Di solito, le organizzazioni basate sulla fede (che non sono chiese), devono richiedere lo status di 501 (c) (3) per accettare donazioni che sono esenti da tasse per i loro donatori e per richiedere sovvenzioni di fondazione.

Per una discussione completa sulle organizzazioni basate sulla fede, vedere cosa è un non profit basato sulla fede?

Ci sono molte sfumature a questi termini, specialmente per le chiese. La migliore risorsa per ulteriori informazioni è la pubblicazione IRS 1828, Guida fiscale per chiese e organizzazioni religiose.

In che modo i tagli alle tasse e il lavoro attiranno le chiese e le organizzazioni religiose?

Dal 1 ° gennaio 2018, una nuova legge fiscale federale è entrata in vigore. Ha un notevole impatto sulle organizzazioni non profit di beneficenza, tra cui chiese e organizzazioni religiose. Ecco alcuni di questi effetti in breve:

• La modifica delle detrazioni di beneficenza per i benefici fiscali rende probabile che un minor numero di persone offra regali di beneficenza perché non si qualificheranno più per una detrazione fiscale. Poiché la detrazione standard è aumentata notevolmente, un minor numero di persone dettagliate le detrazioni.
• Un minor numero di persone faranno i lasciti di beneficenza poiché la soglia fiscale immobiliare è raddoppiata.
• Molte altre organizzazioni non profit saranno colpite dall'UBIT (imposta sul reddito delle imprese non correlate). Ci sono almeno due modi in cui ciò potrebbe accadere. Il primo è perché le perdite da un'azienda non correlata non possono essere detratte dagli utili di un'altra per determinare il reddito imprenditoriale netto non correlato. Un secondo motivo ha a che fare con una tassa sui benefici marginali per i dipendenti che hanno a che fare con un parcheggio gratuito sulla proprietà di un non profit. Dai un'occhiata alla guida IRS su questo problema.
• Le università e le università religiose private potrebbero dover pagare un'accisa sui redditi da investimenti netti, come da una dotazione.
• Le organizzazioni non profit potrebbero dover pagare un'accisa sulla compensazione dei dipendenti oltre $ 1 milione.

A causa di queste modifiche fiscali, sarà importante consultare un contabile in merito alle tue finanze e alle tasse.

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