Vantaggi e svantaggi dell'incorporazione

Molti proprietari di piccole imprese considerano se incorporare le loro attività ad un certo punto. Ci sono una serie di vantaggi da incorporazione in Canada, ma ci sono anche alcuni svantaggi, come esploreremo in questo articolo.

Si noti che la forma di proprietà aziendale non è fissa per sempre. Puoi cambiare la struttura legale della tua attività man mano che cresce. È comune per le piccole imprese iniziare come unici proprietari o partenariati e diventare incorporati in una data successiva.

È incorporazione una mossa saggia per la tua piccola impresa? Diamo un'occhiata ai pro e ai contro.

Vantaggi dell'incorporazione

Responsabilità limitata
Il vantaggio principale da incorporare è la responsabilità limitata della società incorporata. A differenza della singola proprietà, in cui il proprietario dell'azienda assume tutta la responsabilità dell'azienda, quando un'azienda viene incorporata, la responsabilità di un singolo azionista è limitata all'importo che ha investito nella società.

Se sei un unico proprietario, i tuoi beni personali, come la tua casa e la tua auto, possono essere sequestrati per pagare i debiti della tua attività; Come azionista in una società, non puoi essere ritenuto responsabile dei debiti della società a meno che tu non abbia fornito una garanzia personale.

Le società hanno anche gli stessi diritti delle persone; il che significa che possono possedere proprietà, portare avanti affari, indurre passività e fare causa o essere citati in giudizio.

Le società continuano
Un altro vantaggio di incorporare è la continuazione. A differenza di una ditta individuale, una società ha una durata illimitata, continuerà ad esistere anche se gli azionisti muoiono o lasciano l'attività o se la proprietà del business cambia. Ciò rende la vendita di una società più semplice che tentare di vendere una proprietà unica.

Raccogliere fondi è più facile
Le società hanno anche un accesso più facile al finanziamento, il che può rendere più facile la crescita e lo sviluppo della tua azienda. I finanziatori offriranno spesso a società tassi più bassi per i prestiti. Inoltre, le società potrebbero trovare più facile ottenere finanziamenti azionari da angel investitori o venture capitalist.

Ottimizzare il tuo reddito e le tasse
Se incorpori la tua piccola impresa, puoi determinare quando e come ricevi reddito dall'azienda, il che è un vero vantaggio fiscale. Invece di prendere uno stipendio dall'azienda quando l'azienda riceve entrate, essere incorporato ti consente di prendere le tue entrate in un momento in cui pagherai meno in tasse. Puoi anche ricevere entrate da un'azienda incorporata sotto forma di dividendi piuttosto che stipendio, il che abbasserà la bolletta fiscale.

Potenziale differimento fiscale
Diventare incorporato ti dà un potenziale di differimento fiscale se sei un reddito più alto. Le aliquote fiscali aziendali sono molto inferiori rispetto alle aliquote fiscali personali, quindi se l'aliquota fiscale marginale individuale è elevata e non è necessario i fondi per uso personale, puoi scegliere di lasciare denaro nel business e prenderlo in un secondo momento in cui La tua aliquota fiscale personale è inferiore.

Ad esempio, supponiamo che la tua azienda canadese aveva $ 300.000 di utili dopo le spese per l'anno:

• Se nel 2019 avessi eliminato l'intero $ 300.000 come stipendio (e non avevi detrazioni), pagheresti $ 78.296 in tasse personali, un'aliquota fiscale marginale di 29.6%. 
• Se nel 2019 hai preso $ 200.000 come stipendio, pagheresti $ 45.711 in tasse personali, un'aliquota fiscale marginale di 22.9%.
• Nei $ 100.000 rimasti nella società, l'imposta sulle società generali sarebbe del 15% per un totale di $ 15.000. Quindi, la tua tassa totale in questo scenario sarebbe di $ 45.711 in tassa personale più $ 15.000 in tassa sulle società, ovvero $ 60.711-A di risparmi di $ 17.585 in tasse rispetto all'aliquota dell'intero $ 300.000 come stipendio. 

La detrazione dell'imposta sulle piccole imprese
Se incorpori la tua attività, potrebbe beneficiare della detrazione federale delle piccole imprese (SBD). L'SBD è calcolato con l'aliquota del 9% sui primi $ 500.000 di reddito imponibile, il che può ridurre l'imposta commerciale netta alle imprese a un'aliquota fiscale molto più bassa di quanto si riceva sul reddito personale.

Aumento degli affari?
Avendo ltd., INC., Ltee., o corp. Come parte del nome della tua azienda può aumentare la tua attività, poiché le persone percepiscono le società più stabili delle imprese non incorporate. Se sei un appaltatore, potresti anche scoprire che alcune aziende faranno affari solo con società incorporate, a causa di problemi di responsabilità o del desiderio di avere una relazione più "di lunghezza di armi".

Protezione del nome aziendale
Quando incorpori la tua attività in uno stato o in una provincia, il nome commerciale che scegli è riservato per l'uso in quello stato o in provincia o se incorpori a livello federale la tua attività, hai il diritto di utilizzare il tuo nome commerciale in tutto il paese. Le proprie proprietari e partenariati non hanno assolutamente alcuna protezione del nome commerciale. Se la tua attività non è incorporata, chiunque può avviare un'attività con lo stesso o un nome simile.

Incorporare la tua piccola impresa suona come un'ottima idea, non è vero? Ma ci sono anche svantaggi che devi considerare. 

Svantaggi di incorporazione

Un'altra dichiarazione dei redditi
Quando incorpori la tua piccola impresa, dovrai presentare due dichiarazioni fiscali ogni anno, una per il tuo reddito personale e uno per la società. Questo, ovviamente, significherà un aumento delle commissioni contabili.

Aumento delle scartoffie
Ci sono molte più documenti coinvolte nel mantenimento di una società che una ditta o una partnership. Le società, ad esempio, devono mantenere un libro minuto contenente lo statuto aziendale e i minuti dalle riunioni aziendali. Altri documenti aziendali che devono essere aggiornati in ogni momento includono il registro degli amministratori, il registro delle azioni e il registro di trasferimento.

Nessun crediti d'imposta personale
È possibile che essere incorporati possa effettivamente essere uno svantaggio fiscale per la tua azienda. Le società non possono beneficiare di crediti d'imposta personale. Ogni dollaro una società guadagnata è tassata. Come unico proprietario, potresti essere in grado di richiedere crediti d'imposta una società non potrebbe.

Meno flessibilità fiscale
Una società non ha la stessa flessibilità nel gestire le perdite aziendali che una ditta o una partnership lo fa. Come unico proprietario, se la tua azienda sperimenta perdite operative, è possibile utilizzare la perdita per ridurre gli altri tipi di reddito personale nell'anno in cui si verificano le perdite. In una società, tuttavia, queste perdite possono essere portate avanti o indietro per ridurre le entrate della società dagli altri anni.

La responsabilità potrebbe non essere così limitata come pensi
Il vantaggio principale di incorporare la responsabilità limitata-May è sottovalutato da garanzie personali o accordi di credito. La tanto decantata responsabilità limitata di una società è irrilevante se nessuno darà alla società il credito.

Quando una società ha ciò che gli istituti di prestito considerano beni insufficienti per garantire il finanziamento del debito, spesso insistono sulle garanzie personali da parte degli imprenditori. Quindi, sebbene tecnicamente la società abbia una responsabilità limitata, il proprietario finisce ancora per essere personalmente responsabile se la società non può soddisfare i propri obblighi di rimborso.

La registrazione di una società è costosa
Le società sono più costose da creare rispetto ad altre strutture aziendali. Una società è una struttura legale più complessa di una società o un partenariato unico, quindi comporta naturalmente più costi da impostare. Commissioni per incorporare una piccola impresa federale o all'interno di una gamma di province in centinaia di dollari.

Chiudere una società è più difficile
La chiusura di una società richiede di passare una risoluzione aziendale per sciogliere la società, chiudere i conti delle buste paga e inviare una copia del certificato di dissoluzione alle autorità provinciali (o della Canada Revenue Agency). Dovrai anche presentare le dichiarazioni dei redditi finali per la società.

Dovresti incorporare?

Dovresti assolutamente discutere la tua situazione personale con il tuo commercialista e avvocato prima di decidere. Saranno in grado di darti un quadro più preciso di come l'incorporazione potrebbe beneficiare della tua attività e aiutarti a vedere se il problema e le spese di incorporazione ne varranno la pena.