Sono tutte organizzazioni no profit esenti da tasse?

È facile essere confusi sulle organizzazioni non profit e sul codice fiscale IRS. Esistono molti tipi di organizzazioni no profit nel codice fiscale federale, non tutti totalmente esenti da tasse.

Per complicare di più le cose, tutte le 501 (c) (3) organizzazioni sono divise in enti di beneficenza pubblici e fondazioni.

In questo articolo, ci concentreremo solo sui requisiti per diventare un'organizzazione di beneficenza 501 (c) (3), chiamata anche un ente di beneficenza pubblico e su come si raggiunge l'esenzione fiscale.

Cosa significa essere esenti da tasse?

Innanzitutto, chiariamo cosa significa esente d'imposta. Molte organizzazioni no profit sono esenti dalla maggior parte delle imposte sul reddito federali e alcune tasse statali, come le vendite e le tasse sulla proprietà. Inoltre, i donatori potrebbero essere in grado di prendere una detrazione fiscale per le loro donazioni a queste organizzazioni.

Alcune organizzazioni no profit (quelle designate 501 (c) nel codice fiscale) godono della prima esenzione ma non la seconda.Ad esempio, la tua camera di commercio locale probabilmente è una 501 (c) (6), che è esente da tasse.Il tuo club ricreativo potrebbe essere un 501 (c) (7), che è anche esente da tasse.Ma nessuna di queste organizzazioni riceve donazioni e quindi non può fornire un'esenzione fiscale personale ai membri. Sono organizzazioni basate sull'appartenenza e le quote di appartenenza non sono esenti da tasse.

La designazione fiscale più nota per le organizzazioni non profit di beneficenza è 501 (c) (3). Queste organizzazioni ricevono esenzione dall'imposta sul reddito e i loro donatori possono prendere una detrazione fiscale per le loro donazioni.Alcune altre organizzazioni possono anche ricevere contributi deducibili dalle tasse.

Sono tutte 501 (c) (3) attività esenti da tasse?

Ci sono alcune attività per le quali potrebbe essere tassata un'organizzazione no profit di beneficenza, in genere come attività commerciale non correlata.Ciò potrebbe verificarsi quando un'organizzazione no profit gestisce un'impresa commerciale per integrare il proprio reddito e quando tale attività non è correlata alla missione o allo scopo del non profit. 

Allo stesso modo, le persone possono prendere una detrazione fiscale personale solo quando donano a un ente di beneficenza che è qualificato e se dettaglia le loro detrazioni sulla dichiarazione dei redditi. 

Le organizzazioni non profit di beneficenza devono essere applicate allo stato dell'IRS per 501 (c) (3). Non è conferito automaticamente.

Alcune attività di beneficenza e gruppi scelgono di non richiedere lo stato 501C3 perché sono piccoli o temporanei. Queste organizzazioni di beneficenza scelgono di essere associazioni non profit non incorporate.

Inoltre, le chiese e le organizzazioni religiose o le organizzazioni non profit basate sulla fede sono trattate in modo leggermente diverso rispetto alle organizzazioni benefiche "pubbliche". Ad esempio, non devono presentare moduli fiscali annuali.

In breve, nulla è semplice, soprattutto quando si tratta del codice fiscale degli Stati Uniti.

Diventare un'organizzazione no profit di beneficenza

Organizzazioni non profit di beneficenza che desiderano diventare 501 (c) (3) esente d'imposta deve soddisfare queste qualifiche:

Il test organizzativo

Le organizzazioni non profit esenti da tasse devono essere organizzate per uno scopo legittimo in una di queste categorie:

• Educativo
• Religioso
• Caritatevole
• Scientifico
• Letterario
• Test per la sicurezza pubblica
• Promuovere alcune competizioni sportive dilettanti nazionali o internazionali
• Prevenire la crudeltà nei confronti dei bambini o degli animali

Qualificandosi come sostenuto pubblicamente

Le organizzazioni benefiche pubbliche devono ricevere almeno un terzo del loro reddito da fonti pubbliche. Le organizzazioni benefiche pubbliche servono il pubblico e devono essere supportate dal pubblico.

L'IRS definisce il sostegno pubblico come "... dalle unità governative, dai contributi resi direttamente o indirettamente dal grande pubblico o da una combinazione di queste fonti."

L'organizzazione benefica finanziariamente stabile dovrebbe avere un paniere di reddito che consiste principalmente di finanziamenti pubblici.

Il test politico

Le organizzazioni in cerca di 501 (c) (3) lo status devono affermare esplicitamente nei loro documenti organizzativi che non parteciperanno a nessuna campagna politica per conto di qualsiasi candidato o effettuare spese per scopi politici.Esistono 501 (c) gruppi, come i 501 (c) (4), che possono impegnarsi in queste attività, ma non 501 (c) (3) organizzazioni.

La tua organizzazione potrebbe perdere il suo status di esenzione fiscale se questi regolamenti non vengono seguiti.

Il test delle risorse

La carta di un non profit deve affermare che proibisce la distribuzione di attività o reddito agli individui (ad eccezione di un equo compensazione per i loro servizi). L'organizzazione deve anche affermare esplicitamente che non verrà utilizzato per il guadagno personale o il beneficio dei suoi fondatori, dipendenti, sostenitori, parenti o soci.

In conclusione, prima di iniziare il tuo viaggio verso l'esenzione fiscale, assicurati di capire per quale tipo di organizzazione ti candiderai e fai uno studio su tutti i requisiti prima di iniziare.