Sono riparazioni su una deducibile l'imposta sulla proprietà in affitto?

I proprietari di proprietà in affitto possono prendere molte detrazioni uniche sulle loro tasse. Un tipo prevede le spese di manutenzione e riparazione. Se sei un nuovo padrone di casa o hai dovuto fare la tua prima grande riparazione, ecco cosa devi sapere. 

Sono riparazioni deducibili dall'imposta?

La risposta breve è sì. Se sei il proprietario, sei in grado di detrarre l'intero costo di una riparazione eseguita su una proprietà in affitto sulle tue tasse. Le detrazioni riducono il tuo reddito imponibile, quindi in sostanza, puoi moltiplicare il costo della riparazione in base all'aliquota fiscale per determinare quanto potresti risparmiare nelle tasse.

Riparazione vs. Miglioramento

Generalmente, le riparazioni e la manutenzione sono completamente deducibili dalle tasse nell'anno in cui sono completati se vengono eseguiti per mantenere la proprietà in buone condizioni operative. Non si qualificherebbero se si tratta di miglioramenti intesi ad aumentare il valore della proprietà in affitto.

Il costo dei miglioramenti viene recuperato attraverso l'ammortamento che deve essere assunto per la vita prevista della proprietà. 

Le riparazioni sono in genere eseguite su una scala molto più piccola dei miglioramenti e degli aggiornamenti. Per qualificarsi per detrarre la riparazione, deve essere un importo ragionevole in base alla natura della riparazione. Alcune centinaia di dollari per riparare un frigorifero o qualche migliaio di dollari per riparare un tetto sarebbe ragionevole.

Esempi di riparazioni

Le riparazioni ripristinano un articolo allo stato originale o restituirlo a una condizione utilizzabile senza aumentare il valore della proprietà. Esempi di riparazioni deducibili dalle tasse includono:

• Riparare una parte del tetto
• Riparare un buco in un muro
• Rifinire il pavimento in legno
• Sostituzione di una finestra incrinata
• Sostituzione di piastrelle da pavimento incrinata
• Riparare una lavastoviglie che perde
• Serpeggia una linea di fognatura intasata

Esempi di miglioramenti

I miglioramenti sono generalmente più estesi e costosi delle riparazioni. Esempi di miglioramenti includono:

• Sostituire un intero tetto
• Sostituzione del pavimento in laminato con pavimenti in legno
• Aggiornamento degli elettrodomestici agli elettrodomestici in acciaio inossidabile
• Aggiungere una lavastoviglie a una cucina che non ne aveva una
• Aggiunta di aria condizionata centrale
• Aggiunta di un mazzo
• Sostituire il raccordo sull'intera proprietà

Suggerimenti per dedurre le riparazioni

• Assicurati che soddisfi la definizione di manutenzione o riparazione: Detrarre in un anno fiscale, deve essere considerato una riparazione e non un miglioramento. Le riparazioni sono necessarie, utili e ragionevoli nel costo. Le riparazioni ripristinano qualcosa alla sua condizione precedente; Non aggiungono valore.
• Mantieni i record dettagliati: Quando richiedi qualcosa sulle tasse, è importante avere prove nel caso in cui tu sia mai auditi e le riparazioni e la manutenzione non sono diverse. Assicurati di conservare le ricevute di qualsiasi materiale acquistato e fatture per eventuali riparazioni effettuate da qualcuno che hai assunto. Tenere anche qualsiasi richiesta degli inquilini, poiché queste sono prove che gli articoli dovevano essere riparati.
• Fare foto: Scattare foto fornisce una prova visiva della riparazione E conferma che non sono stati eseguiti aggiornamenti che non si qualificano.
• Non licenziare apportare miglioramenti: Sebbene tu possa essere in grado di detrarre l'intero costo di una riparazione delle tasse, eseguire un miglioramento della tua proprietà può consentire di riscuotere un affitto mensile più elevato dal tuo inquilino.