Preparazione dell'imposta sul reddito delle imprese e domande di archiviazione

• Devo presentare una dichiarazione dei redditi aziendali? 
• Posso utilizzare il software fiscale per le tasse sulle mie imprese? 
• Come calcolo il reddito aziendale? 
• Come trovo detrazioni aziendali? 

Troverai risposte a queste e altre domande sulla preparazione delle tasse aziendali, in questo articolo. 

Nel 2020, c'erano diversi nuovi crediti d'imposta e altri sgravi relativi alle tasse creati per le imprese e gli individui. Vedi questo articolo su come le modifiche alla legge possono influire sulla dichiarazione dei redditi del 2020.

Prima di iniziare a lavorare sulle tasse aziendali, rivedi le variazioni delle imposte aziendali dai tagli alle tasse e nella legge sul lavoro del 2017:

• Una nuova detrazione del 20% sul reddito delle imprese nette, chiamata detrazione di reddito da business qualificato (QBI), oltre alle detrazioni delle spese
• Rimozione di alcune detrazioni, comprese le spese di intrattenimento aziendale
• Indennità di ammortamento più elevati e
• Un nuovo credito d'imposta Act Family Leave Act disponibile per le piccole imprese (esteso fino al 2020) che offrono prestazioni di congedo medico per famiglie ai dipendenti.

01 di 07

Devo presentare una dichiarazione dei redditi aziendali?

La risposta è sempre "sì."Se si dispone di reddito e non si presentano una dichiarazione dei redditi, è possibile sostenere multe e sanzioni dall'IRS. Anche se la tua azienda ha una perdita o la tua azienda è stata inattiva, devi presentare un rapporto fiscale. Una perdita aziendale può effettivamente aiutarti perché può ridurre il tuo reddito totale sulla dichiarazione dei redditi personali.

È necessario segnalare tutto il reddito delle imprese, incluso il reddito riportato nel modulo 1099-NEC come appaltatore indipendente, sulla dichiarazione dei redditi personali. Quindi ha senso prendere detrazioni ammissibili per ridurre il reddito imponibile. Non ci vuole molto per essere un business "reale"; Devi solo operare come azienda, mantenere separati i record commerciali e personali e mostrare che stai cercando di realizzare un profitto.

Questo processo IRS ti guida attraverso un'intervista per vedere se è necessario presentare una dichiarazione dei redditi federale.

02 di 07

Posso utilizzare il software fiscale per preparare una dichiarazione dei redditi aziendali?

Il software fiscale è focalizzato sulle dichiarazioni dei redditi personali, ma la maggior parte dei migliori programmi di software fiscale commerciale dispone di versioni che includono l'Allegato C (per le proprie proprietà e le LLC a membro singolo). Alcuni hanno anche versioni che ti guidano attraverso il processo di preparazione delle dichiarazioni dei redditi delle società. Controlla i dettagli per il marchio di software e la versione per assicurarti che il modulo desideri sia incluso.

03 di 07

Ho bisogno di un CPA per preparare la mia dichiarazione dei redditi commerciali?

Se hai una semplice dichiarazione dei redditi del programma C, potresti essere in grado di utilizzare il software fiscale o compilare il modulo da solo, se sai cosa stai facendo. Ma cosa succede se ti perdi qualcosa? Mancare una detrazione importante può costarti denaro e farti pagare tasse più elevate.

È inoltre necessario completare la pianificazione SE per le tasse sul lavoro autonomo (previdenza sociale e l'imposta Medicare per il reddito delle imprese) e includere tali tasse nella dichiarazione dei redditi personali.

I preparatori fiscali presso le grandi società di preparazione fiscale hanno molto meno familiarità con le tasse sulle imprese rispetto ai moduli fiscali personali. Potrebbero conoscere il programma C, ma non una partnership o un ritorno delle società.

Le dichiarazioni dei redditi di partenariato e delle società sono complicate. Implicano la preparazione di una dichiarazione dei redditi separata per l'azienda e quindi un programma K-1 per ciascun azionista o partner. E ci sono molte insidie ​​lungo la strada.

Puoi trovare un CPA o ottenere aiuto da un preparatore fiscale commerciale qualificato, come un agente iscritto. In ogni caso, vale spesso la pena per ottenere aiuto con una dichiarazione dei redditi aziendali.

04 di 07

Come determinano il reddito delle mie imprese?

Prima di preparare la tua dichiarazione dei redditi aziendali, dovrai mettere insieme un conto economico, spesso chiamato "P&L" o Dichiarazione di profitti e perdite. Questa dichiarazione elenca tutte le fonti di reddito aziendale, quindi mostra tutte le spese. Reddito meno spese uguali a reddito netto. È inoltre necessario includere il reddito da baratto sulla dichiarazione dei redditi aziendali.

Se stai preparando una dichiarazione dei redditi commerciali per un'azienda che produce o vende un prodotto, dovrai includere un costo di calcolo di merci venduto, per mostrare la modifica del valore delle merci nel tempo dell'anno.

05 di 07

Tutte le spese aziendali sono deducibili? Come faccio a sapere quali non sono deducibili?

Quasi tutte le spese aziendali sono deducibili dalle tasse, purché:

• Puoi dimostrare di essere in un business legittimo e di provare a realizzare un profitto e
• Puoi dimostrare lo scopo aziendale per ogni spesa.

Mantenere l'eccellente record è la chiave per dedurre le spese aziendali. L'errore più comune commesso dagli imprenditori non è tenere registri per il chilometraggio aziendale e per i pasti e le spese di intrattenimento.

Alcune spese non possono essere detratte da un'azienda perché l'IRS non le considera legittime spese aziendali. Ad esempio, non possono essere detratti contributi politici, multe e sanzioni, l'adesione a un club sociale o sportivo e i costi di pendolarismo. Maggiori informazioni sulle spese aziendali che non possono essere detratte.

06 di 07

Devo pagare l'imposta sul lavoro autonomo?

Ogni contribuente paga la previdenza sociale e l'imposta Medicare sul reddito. I dipendenti pagano questa tassa (chiamata FICA FASS) attraverso la ritenuta e i loro datori di lavoro pagano l'altra metà dell'importo richiesto delle tasse. Gli individui autonomi pagano l'intero importo di questa tassa (chiamata imposta SECA) pagando l'imposta sul lavoro autonomo sul reddito imponibile netto della propria attività.

Per scoprire se devi pagare l'imposta sul lavoro autonomo, devi sapere se sei un dipendente o un imprenditore. Se possiedi e gestisci una piccola impresa, sei un imprenditore e paghi l'imposta sul lavoro autonomo. I partner e i membri LLC sono inclusi in questa categoria.

Se sei un azionista o un ufficiale in una società, sei anche un dipendente e paghi la tassa FICA per il tuo stipendio. Non paghi l'imposta sul lavoro autonomo.

La parte della previdenza sociale dell'imposta sul lavoro autonomo, come l'imposta sulla previdenza sociale pagata dai dipendenti, aumenta la tua ammissibilità alle prestazioni di sicurezza sociale quando si ritira o se diventi disabilitato.

07 di 07

In che modo le tasse sulle mie imprese influiscono sulla mia dichiarazione dei redditi personali?

La tua parte dell'imposta commerciale è inclusa nella dichiarazione dei redditi del reddito personale, a seconda del tipo di attività che possiedi.

Quando si eseguono le tasse sulle piccole imprese, i proprietari presentano un programma CPer ogni azienda possiedono e il reddito netto di questo programma C va sulla riga 12 della prima pagina della dichiarazione dei redditi personali (modulo 1040 o 1040-SR). Quindi, il reddito dalla tua attività è direttamente tassabile per te, alla stessa aliquota dell'altro reddito.

I proprietari di partnership (compresi i membri della presentazione di LLC a più membri come partenariati) ricevono un programma K-1 mostrando la propria quota di passività fiscale del partenariato. Il reddito K-1 è incluso nella dichiarazione dei redditi di ciascun partner ed è tassato insieme ad altre fonti di reddito.

Allo stesso modo, i proprietari di società e società S ricevono anche un programma K-1 che mostra la loro quota di guadagni dalla società e il reddito K-1 è incluso nelle loro dichiarazioni fiscali personali.