Leggi fiscali canadesi sul reddito delle imprese esteri

Tratta il reddito delle imprese esteri allo stesso modo in cui si gestisce il reddito delle imprese dalle fonti canadesi quando si presentano la dichiarazione dei redditi canadesi. Se sei un unico proprietario o parte di una partnership, segnala il reddito estero come parte del tuo business o reddito professionale sul modulo T2125: Dichiarazione di attività commerciali o professionali.

Tassi di cambio

Poiché il reddito estero deve essere convertito in dollari canadesi, la Canada Revenue Agency (CRA) consiglia di utilizzare il tasso di cambio della Banca del Canada che era in vigore il giorno in cui hai ricevuto il reddito o utilizzando il tasso di cambio medio annuo.

Ad esempio, supponiamo che tu sia in Canada e fai un po 'di lavoro per un cliente americano, che ti invia un check in u.S. dollari. Viene convertito in fondi canadesi quando lo depositi nel tuo conto aziendale canadese e lo registri nei tuoi record aziendali. Quando compili il tuo modulo d'imposta sul reddito T1 personale, questo reddito estero fa parte dei calcoli del reddito totale delle imprese.

Tuttavia, se stai effettivamente svolgendo il tuo lavoro in un paese straniero, come gli Stati Uniti, potresti dover pagare l'imposta sul reddito in quel paese.

Il u.S. basa il suo sistema fiscale sul reddito sulla cittadinanza e dove viene eseguito il lavoro, a differenza del Canada, che basa il suo sistema fiscale sul reddito sulla residenza.

Per complicare ulteriormente le questioni, alcuni stati nella U.S. avere l'imposta sul reddito statale e alcuni no. Potresti finire per presentare una dichiarazione dei redditi presso il Servizio di entrate interne (IRS) e pagare le tasse americane.

Residenza considerata

Se guadagni tutto o parte del tuo reddito estero dal lavoro all'estero, devi comunque presentare una dichiarazione dei redditi canadesi se si è considerata residente in Canada a fini fiscali. Generalmente, sei considerato residente se mantieni "legami residenziali significativi con il Canada", secondo il CRA. Ciò comprende:

• Possedere una casa in Canada
• Avere un coniuge o bambini in Canada
• Avere proprietà personale in Canada, come veicoli, mobili, ecc.
• Avere un'assicurazione sanitaria in una provincia o territorio canadese
• Avere conti bancari canadesi, carte di credito, conti di investimento, ecc.

Se sei considerato residente in Canada, devi presentare una dichiarazione dei redditi canadesi e segnalare tutto il reddito nazionale ed estero. Se hai guadagnato entrate all'estero e pagato l'imposta sulle entrate nel paese in cui è stato guadagnato, ti verrà accreditato l'imposta estera per la dichiarazione dei redditi canadesi.

Se hai guadagnato $ 30.000 di reddito dal lavoro negli Stati Uniti e hai presentato un U.S. dichiarazione dei redditi e pagato $ 5.000 in u.S. tasse, segnaleresti ancora $ 30.000 di u.S. reddito sulla dichiarazione dei redditi canadesi. Perché il Canada e l'U.S. Abbi un trattato fiscale che ti verrebbero accreditato con i $ 5.000 che hai pagato in u.S.

Si noti che potrebbe essere necessario pagare un'imposta aggiuntiva sul reddito estero se l'aliquota canadese è più elevata. Quindi nell'esempio di cui sopra, se l'aliquota fiscale canadese sui $ 30.000 di reddito fosse di $ 7000, dovresti pagare $ 2000 in più in tasse in Canada.

Se ti qualifichi come non residente a fini fiscali, non è necessario presentare una dichiarazione dei redditi canadesi.

Trattati fiscali

Per evitare la doppia tassazione, il Canada ha trattati fiscali con oltre 80 paesi, tra cui Stati Uniti, Messico, Gran Bretagna, Francia, Germania, Italia e Cina. Il Dipartimento delle finanze del Canada mantiene un elenco di trattati fiscali attualmente in vigore. I trattati fiscali generalmente limitano l'ammontare delle tasse pagabili a ciò che pagheresti nel tuo paese di residenza. Tuttavia, le disposizioni del trattato possono variare in modo significativo da paese a paese. Se hai un reddito delle imprese da un paese che non ha un trattato fiscale con il Canada, potresti finire per pagare le doppie tasse.

Alcuni paesi potrebbero richiedere di fornire un certificato di residenza canadese per dimostrare di risiedere in Canada e esenti dal pagare le tasse nella loro giurisdizione. Per ottenere il certificato, è possibile applicare alla CRA. Alcuni paesi potrebbero anche desiderare che il certificato di residenza venga autenticato.

Consulenza di professionisti fiscali

Prima di eseguire qualsiasi attività commerciale al di fuori del Canada che può generare tasse in tale giurisdizione, consultare un professionista fiscale o contattare l'ufficio fiscale locale e spiegare la situazione. Affrontare un problema fiscale interno può essere abbastanza difficile, ma la risoluzione di una questione fiscale tra agenzie fiscali nazionali e esteri può portare a mesi di frustrazione e spese.