Rivendicare le spese commerciali in Canada

I contribuenti canadesi possono ridurre al minimo i loro obblighi fiscali rivendicando le spese aziendali quando presentano le tasse. Per coloro che cercano queste detrazioni, la Canada Revenue Agency (CRA) consente qualsiasi spesa commerciale "ragionevole".

Il CRA lo definisce come segue. Le spese aziendali sono:

... Alcuni costi che sono ragionevoli per un particolare tipo di attività e che sono sostenuti ai fini del guadagno. Le spese aziendali possono essere detratte a fini fiscali. Le spese personali, viventi o altre spese non legate al business non possono essere detratte a fini fiscali.

Pertanto, come uomo d'affari, devi essere sicuro di distinguere tra spese aziendali e spese personali durante tutto l'anno. Tenere un conto bancario commerciale separato e seguire buone pratiche contabili ti aiuterà a farlo. Ecco alcuni altri suggerimenti per sfruttare al meglio le detrazioni delle spese aziendali.

Garantire che tu possa richiedere le spese aziendali

Ci sono alcuni avvertimenti da tenere a mente quando stai pensando di rivendicare le spese commerciali in Canada.

1) Nota la parola "ragionevole" nella definizione. Qual è una spesa commerciale ragionevole per un'azienda potrebbe non essere per un'altra. Sembra sensato per un designer per la casa affermare che i pranzi intrattengono i clienti come spese aziendali, per esempio, ma una cosa strana per un idraulico.

L'importo delle spese richieste deve anche rientrare nell'aspettativa del CRA di ragionevole. Se il designer della casa nell'esempio precedente rivendica $ 800 in spese per un singolo pranzo di lavoro, ciò solleverà una bandiera rossa con il CRA (e possibilmente l'attività di controllo).

Se non sei sicuro che una spesa aziendale che desideri richiedere come detrazione sia ragionevole o no, è meglio verificare con un contabile. In effetti, avere un commercialista fare le tue tasse sul reddito è una detrazione stessa relativa al costo di fare affari.

2) Puoi detrarre solo la parte di una spesa aziendale direttamente correlata alla tua attività. Se acquisti e usi veicoli o attrezzature per scopi sia personali che commerciali, devi distinguere tra i due e rivendicare solo la parte aziendale. Ad esempio, se lavori da casa e stai rivendicando le tue commissioni su Internet come spesa aziendale, puoi solo richiedere la parte delle commissioni per coprire il tuo utilizzo aziendale. Non puoi richiedere commissioni per coprire il tuo uso di Internet personale.

3) Tutte le spese aziendali devono essere supportate dalla documentazione. Oltre ad alcune eccezioni con determinati pasti e spese del veicolo, è necessario avere ricevute per eseguire il backup dei reclami delle spese aziendali.

Spese aziendali comuni

L'indice delle spese aziendali del CRA elenca molte spese aziendali comuni da una contabilità alle utility e spiega le regole di detrazioni dell'imposta sul reddito relative a ciascuna spesa. Alcune delle spese deducibili più comuni includono veicoli a motore e pasti e spese di intrattenimento.

Se sei ancora preoccupato o dubbio di rivendicare una particolare spesa aziendale, parla con il tuo commercialista o chiama il CRA.

Sono le tasse una spesa aziendale valida?

Quando si afferma che le spese aziendali sul tuo modulo T2125, se puoi includere il GST/HST che hai pagato sulla spesa che stai sostenendo dipende dal fatto che tu sia un dichiarante GST e richiederà il GST/HST su quella spesa Come credito d'imposta input (ITC). Se stai rivendicando un ITC, abbasserai le spese richieste dall'importo del tuo credito d'imposta sul tuo modulo d'imposta sul reddito.

Nelle parole della Canada Revenue Agency,

Quando si richiede il GST/HST che hai pagato sulle spese aziendali come credito d'imposta di input, ridurre gli importi delle spese aziendali che mostrano nel modulo T2125, le attività commerciali o professionali, in base all'importo del credito d'imposta di input. Fallo quando il GST/HST per il quale si sostengono che il credito d'imposta di input è stato pagato o è diventato pagabile.

Quindi, dì che hai assunto qualcuno o hai subappaltato un po 'di lavoro durante l'anno fiscale in corso. Quando stavi rivendicando i loro salari o commissioni come spesa (sul modulo T2125 della dichiarazione dei redditi T1 se la tua attività è una ditta unica o una partnership), detrarresti qualsiasi GST/HST se lo avessi già richiesto come GST/HST pagato quando hai presentato il tuo reso GST/HST per il periodo appropriato.

Se al momento non eri un dichiarante GST (ad esempio, eri un piccolo fornitore e non dovevi raccogliere e rimettere GST/HST) includeresti il ​​GST/HST che hai pagato come parte del salario o della commissione del subappalto Dato che non hai ricevuto quella detrazione altrove. Allo stesso modo, se avessi assunto qualcuno o subappaltato un po 'di lavoro a qualcuno in una provincia che ha il Quebec Vendite (solo Quebec) o l'imposta sulle vendite provinciali (PST), come British Columbia, Saskatchewan, Manitoba, allora includeresti tale imposta Richiesta spese per salari o commissioni.

Si noti che non è possibile richiedere alcun disegno o stipendi pagati al proprietario dell'azienda. Inoltre, quando si richiede le spese aziendali in Canada, se hai ricevuto qualsiasi altro sconto, sovvenzione o assistenza, si sottrarrebbe tale importo dalla spesa aziendale a cui ha applicato.