Domande comuni sulle imposte sulle vendite

Quasi tutte le aziende che vende un prodotto e molte aziende che vendono servizi devono affrontare le imposte sulle vendite: riscuotere, segnalare e pagarlo. E la situazione dell'imposta sulle vendite di Internet è in costante cambiamento.

Tutto ciò che hai sempre voluto sapere sulle imposte sulle vendite, incluso come registrarsi per le imposte sulle vendite, quali prodotti e servizi sono imponibili, aliquote fiscali in ciascuno stato, imposta sulle vendite vs. Accise, tasse sulle vendite vs. Utilizzare le tasse, le tasse sulle vendite nelle transazioni online e le imposte sulle vendite sulle vendite fuori dallo stato.

Per iniziare, ecco una lista di controllo di domande a cui dovrai rispondere sulla tua attività per vedere se devi riscuotere, segnalare e pagare le imposte sulle vendite per le tue transazioni commerciali:

01 di 11

Devo addebitare l'imposta sulle vendite?

Il primo passo per determinare se la tua azienda deve riscuotere le imposte sulle vendite è se la tua azienda sta "facendo affari" in un particolare stato.

Cinque stati attualmente non hanno un'imposta sulle vendite in tutto lo stato: New Hampshire, Delaware, Montana, Oregon e Alaska (ma l'Alaska consente ai comuni di imporre un'imposta sulle vendite).

A livello di base, il tuo stato decide se è necessario riscuotere l'imposta sulle vendite in quello stato. Uno stato ha il potere di tassare un'azienda se l'azienda ha un nesso (presenza fisica in quello stato.

Alcune attività commerciali che potrebbero creare un nesso per la tua attività in uno stato e richiedono di riscuotere le tasse sulle vendite sono:

• Avere un ufficio, un centro di distribuzione o un magazzino,
• Avere un rappresentante, un agente, un venditore, un canvassatore o un avvocato,

La vendita online su una vendita lorda specifica o il numero di transazioni in uno stato potrebbe farti avere un nesso in uno stato e significare che dovresti riscuotere l'imposta sulle vendite. Le vendite lorde e i minimi di transazione differiscono per ogni stato.

02 di 11

Qual è l'aliquota dell'imposta sulle vendite nel mio stato?

L'aliquota dell'imposta sulle vendite è la percentuale di acquisto per le imposte sulle vendite statali e locali. Il tasso varia in base allo stato. Questo articolo della Fondazione fiscale fornisce alle aliquote delle imposte sulle vendite locali e medie per ogni stato (2020).

03 di 11

Sono i prodotti o il servizio che vendo soggetto all'imposta sulle vendite?

Dopo aver capito se hai un nesso dell'imposta sulle vendite nel tuo stato e conosci l'aliquota dell'imposta sulle vendite, il prossimo passo è scoprire se i prodotti o i servizi che stai vendendo sono soggetti alle imposte sulle vendite.

Quando le imposte sulle vendite sono iniziate negli anni '30, le imposte sulle vendite sono state riscosse solo sui prodotti, ma gli Stati sono i servizi tassati. Le Hawaii, il New Mexico e il South Dakota impongono tasse sulle vendite su tutti i servizi.

Ogni stato ha il proprio elenco di prodotti e servizi imponibili e le leggi statali su ciò che è imponibile è sempre in modifica.

IOs un prodotto o un servizio? Nell'ambiente aziendale in evoluzione di oggi, a volte è difficile da dire. Ad esempio, se la tua azienda vende web design, è un prodotto o un servizio. Molti stati usano quello che viene chiamato un vero oggetto al testo per decidere se una transazione è una vendita imponibile di proprietà personali tangibili (un prodotto) o una vendita non tassabile di servizi. Il test chiede se "True Object" dell'acquirente fosse di acquisire un prodotto finito o un servizio.

04 di 11

Devo addebitare l'imposta sulle vendite per le transazioni su Internet?

Se stai vendendo online ai clienti all'interno del tuo stato, devi addebitare loro l'imposta sulle vendite.

Se hai una "presenza" in un altro stato, devi anche addebitare l'imposta sulle vendite. Un recente caso della Corte Suprema (South Dakota vs. Wayfair) ha stabilito che un venditore può richiedere ai venditori online di riscuotere le tasse sulle vendite anche se non hanno una presenza fisica in uno stato.

Controlla questo articolo da parte del consiglio di amministrazione dell'imposta sulle vendite semplificati per le linee guida per ciascuno stato per le imposte sulle vendite, inclusa la soglia del venditore remoto.

05 di 11

Come mi registrando con la mia autorità fiscale statale?

Per iniziare a riscuotere le imposte sulle vendite nel tuo stato, dovrai registrarti con l'autorità fiscale del tuo stato.

Potrebbe essere necessario richiedere il permesso di un venditore se:

• Hai un ufficiale fisico o un luogo in cui conduci affari (come la tua casa)
• Vendi o spedi prodotti a un acquirente nello stato
• Hai una posizione di distribuzione, come un magazzino o un'area di stoccaggio
• Hai dipendenti fisicamente presenti nello stato, inclusi appaltatori indipendenti, venditori, rappresentanti o agenti

Inoltre, potrebbe essere necessario ottenere un permesso di imposta sulle vendite se vendi online e hai una di queste due circostanze:

• Hai un numero minimo di transazioni remote nello stato, o
• La tua azienda guadagna oltre il minimo importo di dollari nelle vendite ogni anno.

Questo articolo IRS ha informazioni su tutti i 50 dipartimenti governativi statali, incluso un legame diretto con l'autorità fiscale dello stato.

Alcuni stati richiedono di registrarti utilizzando il sistema di registrazione dell'imposta sulle vendite semplificati.

Due informazioni importanti che dovrai registrarti:

Il tuo numero di ID fiscale commerciale federale (numero ID del datore di lavoro),. Fai domanda per questo numero dall'IRS.

Il tuo codice o codici NAICS. Questi sono codici universali per tutti i prodotti e servizi che vendi. È possibile utilizzare la funzione di ricerca su NAICS WebIteto Ottieni questi codici.

06 di 11

Come si riscuote, segnalare e pagare le tasse sulle vendite?

Il processo di riscossione, reporting e pagamento delle imposte sulle vendite differisce in ogni stato, ma puoi scoprire come in generale il processo funziona leggendo questo articolo.

07 di 11

Devo riscuotere l'imposta sulle vendite nella mia attività di casa?

Molti imprenditori domestici presumono, poiché stanno vendendo da casa le loro vendite non sono tassabili. Non vero; Se il prodotto o il servizio che stai vendendo è imponibile, è necessario ottenere il permesso di un venditore e riscuotere, segnalare e pagare le tasse sulle vendite.

08 di 11

Devo riscuotere le tasse sulle vendite sulle vendite fuori dallo stato?

Le vendite fuori dallo stato sono complicate e ci sono molte circostanze diverse che devi considerare se hai un nesso (presenza) in altri stati. Scopri alcune delle circostanze comuni in questo articolo.

09 di 11

Come scopro le aliquote dell'imposta sulle vendite?

Variazione delle aliquote dell'imposta sulle vendite per ciascuno stato e ogni località all'interno di ciascuno stato. Scopri le imposte sulle opzioni locali e come puoi scoprire le aliquote fiscali per codice postale.

10 di 11

Quali sono le tasse sulle opzioni locali?

Molti stati (34) consentono alle località di addebitare un'imposta sulle vendite "opzione locale" aggiuntiva in aggiunta all'imposta sulle vendite generali dello stato.  Di solito, queste tasse sulle opzioni locali sono per scopi specifici, come il finanziamento scolastico o il recupero delle inondazioni.  Se vendi ai clienti in varie località, dovrai conoscere l'imposta sull'opzione locale per ogni località in cui si trova il cliente; Vedi questo articolo per un sito che consente di cercare le tasse di opzioni locali per codice postale.

11 di 11

Cos'è una vacanza fiscale statale sulle vendite?

Molti u.S. Gli Stati hanno festività fiscali, che alcuni giorni all'anno sono messi da parte per consentire alle persone di acquistare determinati articoli senza pagare l'imposta sulle vendite. Questa "vacanza" è un vantaggio per i commercianti che vendono questi articoli (abbigliamento e articoli di ritorno a scuola sono presenti in molti stati) e, ovviamente, per i clienti.

Questo articolo della Fondazione fiscale elenca le vacanze fiscali statali per ogni stato, con i prodotti "in vacanza" in quello stato.