Detrazione fiscale per gli uffici domestici per le attività domestiche

Come imprenditore domestico, sei in grado di prendere una varietà di detrazioni fiscali relative al costo della gestione della tua attività. Ciò include le spese sostenute gestite la tua attività da un ufficio a casa. Si credeva che si credeva che prendere la detrazione del Ministero degli Interni avrebbe aumentato la possibilità di un audit dell'IRS, tuttavia, oggi, oltre il 50 percento delle piccole imprese è gestito da casa, rendendo comune un ufficio a casa e non una bomba rossa per l'IRS. Tuttavia, l'IRS richiede che il tuo ufficio di casa soddisfi regole specifiche prima di poter richiedere le detrazioni del Ministero degli Interni. 

Il modo migliore per stare fuori dai guai è richiedere la detrazione della casa solo se si qualifichi, solo per richiedere le spese a cui hai diritto e per documentare correttamente le tue spese nel caso in cui l'IRS mettasse in discussione la tua ammissibilità o il numero di spese che tentate richiedere. In caso di dubbio, consultare un professionista fiscale qualificato (scelta migliore) o contattare l'IRS per chiarimenti: assicurati solo di documentare le tue comunicazioni con l'IRS.

Come qualificarsi per la detrazione del Ministero degli Interni

Gli individui autonomi che gestiscono una casa-business di solito trovano facile qualificarsi per le detrazioni del Ministero degli Interni. In alcuni casi, i telelavoratori possono anche qualificarsi per prendere alcune delle detrazioni.

Esistono due requisiti essenziali che devi soddisfare per qualificarsi per la detrazione:

1. È necessario utilizzare la parte dell'ufficio della tua casa regolarmente ed esclusivamente per scopi commerciali. 
2. La parte commerciale della tua casa deve essere il tuo luogo di attività principale o il luogo in cui si incontrano clienti o clienti nel normale corso della conduzione di attività.

Per un garage distaccato o altre strutture separate, il requisito è solo che l'edificio viene utilizzato in connessioni con il tuo commercio o il tuo business. Puoi anche richiedere detrazioni se si utilizza un'area della tua casa per lo stoccaggio di campioni di inventario o prodotto.

Uso regolare ed esclusivo IRS

Se hai un ufficio a casa che si trova nella sua stanza, in cui lavori continuamente e non viene utilizzato per nient'altro, incontri la regola "regolare ed esclusiva". Tuttavia, molti imprenditori domestici non hanno un ufficio totalmente separato ed esclusivo. Invece, hanno un angolo della cucina o della camera degli ospiti. Anche così, potresti ancora qualificarti per la detrazione. 

Esempio

Ad esempio, il tavolo della tua sala da pranzo non si qualificherà se cenare anche lì, perché mentre puoi lavorare regolarmente, il tuo tavolo non viene utilizzato esclusivamente per gli affari. Tuttavia, se hai una scrivania nell'angolo della sala da pranzo dove svolgi il tuo lavoro e solo il tuo lavoro è svolto lì, puoi affermare quella sezione della sala da pranzo nella detrazione.

Quello che l'IRS vuole è che il tuo spazio ufficio viene utilizzato come posizione principale per fare lavoro e non è utilizzato per nient'altro. 

Eccezioni di utilizzo esclusivo

L'IRS afferma che non è necessario soddisfare il requisito di utilizzo esclusivo in nessuno di questi due casi:

• Gestisci un asilo nido autorizzato a casa tua.
• Memorizzi inventario o prodotti in vendita nella tua attività.

Nei casi che soddisfano queste eccezioni, l'uso personale e l'uso aziendale possono essere miscelati. Per quanto riguarda l'archiviazione dell'inventario, è possibile avere un uso misto dell'area che usi solo se non si dispone di nessun altro luogo di business oltre alla tua casa.

Calcola la tua parte dell'uso domestico

In generale, l'importo che puoi detrarre dipende dalla percentuale della tua casa utilizzata per le imprese. Se usi una camera da letto che si trova 20 piedi per 10 piedi all'interno di una casa che ha 2.000 piedi quadrati di spazio abitativo, la tua detrazione sarebbe del 10% (200 divisa per 2.000). Questa percentuale si applica alle utility e ad altre spese deducibili.

Se le camere della tua casa, condominio o appartamento sono tutte delle stesse dimensioni, puoi usare un calcolo ancora più semplice. Ad esempio, se vivi in ​​un appartamento di 4 camere e le camere hanno approssimativamente le stesse dimensioni e usi una stanza esclusivamente per la tua attività, puoi rivendicare il 25% delle tue spese (1 camera divisa per 4 camere).

Se ti qualifichi per la detrazione del Ministero degli Interni, probabilmente vorrai richiedere la parte (percentuale) attribuibile al tuo ufficio a casa qui invece di prendere l'intero importo nell'Allegato A nella detrazione dettagliata.

Quindi, potresti elencare il 20% delle tasse sui mutui e sulla proprietà sul modulo 8829 e l'altro 80% nell'Allegato A. Il motivo per cui vorresti farlo se sei un lavoratore autonomo è perché quando trasferisci l'importo al tuo programma C, stai effettivamente riducendo l'importo delle tasse sulla previdenza sociale (programma SE) ti verrà richiesto di pagare sul tuo guadagni commerciali.

Requisito speciale per i telelavoratori

Se stai lavorando a casa come dipendente di un'altra attività, devi soddisfare i test di utilizzo esclusivi precedenti più due requisiti aggiuntivi. La tua attività commerciale della tua casa deve essere per comodità del tuo datore di lavoro. Inoltre, non puoi noleggiare alcuna parte della tua casa al tuo datore di lavoro e quindi utilizzare la parte in affitto per eseguire servizi per il tuo datore di lavoro.

Se lavori da casa per un datore di lavoro, è necessario soddisfare i requisiti di uso personale e esclusivo, non personale o di altro tipo che il tuo lavoro da casa deve essere per comodità del tuo datore di lavoro. Se il tuo datore di lavoro non ti fornisce un posto dove lavorare, come potrebbe essere il caso di un dipendente del call center remoto, ad esempio, probabilmente ti qualifichi finché non si mescola l'uso personale e l'uso aziendale dell'area del casa che stai rivendicando.

Se il tuo datore di lavoro ti fornisce un ufficio ma occasionalmente lavori da casa, probabilmente non ti qualificherai per prendere le detrazioni.

Che ne dici di lavorare sul posto?

A seconda del tipo di attività che gestisci, è possibile che gran parte della tua attività sia fatta fuori casa. Ad esempio, se sei un consulente, puoi lavorare negli uffici dei tuoi clienti. Oppure se fai servizi di tuttofare, pulizia o paesaggio, il lavoro viene svolto nelle sedi dei tuoi clienti. La buona notizia è che se conduci attività amministrative o di gestione della tua attività esclusivamente da casa e nessuna altra posizione fissa, puoi comunque rivendicare la detrazione del Ministero degli Interni. 

Detrazioni ammissibili per l'home office

Se soddisfi i requisiti dell'IRS per aver richiesto la detrazione del Ministero degli Interni sulla dichiarazione dei redditi, potresti essere in grado di detrarre una percentuale di:

• Le tue tasse sulla proprietà immobiliare a casa tua
• Interesse ipotecario (fai attenzione a non rivendicare l'interesse due volte - una volta nell'Allegato A per le detrazioni dettagliate e una seconda volta qui. La maggior parte dei programmi software fiscali può aiutare con questo o utilizzare uno specialista fiscale.)
• I tuoi pagamenti in affitto se non sei un proprietario di abitazione
• Utilità (acqua, elettricità)
• I proprietari di case o l'assicurazione degli affittuari
• Deprezzamento a casa tua (se possiedi)
• Pittura e riparazioni. (I miglioramenti permanenti vengono aggiunti alla base della tua casa per il calcolo dell'ammortamento e puoi quindi recuperarli se si richiede l'ammortamento come parte della detrazione del tuo ufficio di casa.)

Prendendo la detrazione

L'IRS ora ha due modi per prendere la detrazione fiscale del Ministero degli Stati Uniti. La più semplice è l'opzione semplificata in cui moltiplichi le riprese quadrate dell'area del tuo ufficio di casa (non la stanza ma la sezione utilizzata per condurre affari) di $ 5. Se usi un'area di 6 piedi per 8 piedi del tuo salotto per gestire regolarmente ed esclusivamente la tua attività, allora moltiplicheresti 48 (6x8 = 48 piedi quadrati) per $ 5 per ottenere $ 240.

L'opzione regolare è un po 'più coinvolta ma potrebbe comportare una detrazione maggiore. Nell'opzione regolare si utilizza le spese effettive sostenute nel tuo ufficio a casa come interessi ipotecari, servizi pubblici, ecc. E moltiplicarle per la percentuale della casa che l'ufficio di casa occupa. Ad esempio, se la tua casa è di 1000 piedi quadrati e il tuo spazio per ufficio è di 48 piedi quadrati, moltiplicheresti le spese di casa per 4.8% per ottenere la tua detrazione. Si noti che queste spese non sono tutte spese aziendali come i costi di marketing. Le spese dell'ufficio del Ministero sono solo quelle relative alla tua casa (come elencato sopra). 

La detrazione sarà limitata se il tuo reddito lordo dalla tua attività è inferiore alle spese totali commerciali. L'IRS fornisce un foglio di lavoro che puoi utilizzare per vedere se le tue detrazioni sono limitate. In tal caso, puoi trasportare alcune o tutte le detrazioni che non è stato permesso di includere in questo ritorno al ritorno del prossimo anno.

Segnalare la detrazione

Le detrazioni del tuo ufficio di casa sono calcolate utilizzando il modulo IRS 8829. Gli importi ammissibili vengono quindi trasferiti in programma C se sei un operatore di attività domestiche o per programmare A se sei un dipendente di telelavoro. Pertanto, i dipendenti di telelavoro devono dettagliare le detrazioni per richiedere le detrazioni del Ministero degli Interni. In alcuni casi, questi dipendenti che lavorano da casa potrebbero scoprire che la detrazione standard è un affare migliore per loro anche senza la detrazione del Ministero degli Interni.

Mantenere i registri e dimostrare la tua ammissibilità

Se ti qualifichi per prendere la detrazione per essere sicuro di conservare buoni record, comprese le foto della tua area di lavoro che puoi utilizzare per mostrare l'IRS che il tuo ufficio viene utilizzato solo per le imprese e non in combinazione con alcun uso personale. Puoi anche far inviare la tua posta aziendale a casa tua, impostare una linea telefonica separata esclusivamente per scopi commerciali nel tuo ufficio a casa e registrare il tempo che trascorri a lavorare a casa. Potresti salvare una visita personale da un revisore dei conti IRS ed evitare anche altri problemi.

Beneficio collaterale del tuo ufficio a casa

Se la tua casa si qualifica come il tuo luogo di attività principale, puoi detrarre le spese di pendolarismo tra la tua casa e un'altra posizione di lavoro. Ad esempio, se sei un consulente che a volte deve lavorare nelle sedi dei clienti, puoi detrarre le spese di pendolarismo per raggiungere e da quella posizione. Questa è una bella caratteristica che le persone che non hanno un'attività domestica vorrebbero avere.

Ottenere maggiori informazioni

Sebbene le pubblicazioni dell'IRS possano essere confuse per la maggior parte dei lettori, l'IRS fornisce molte informazioni aggiuntive su questioni che coinvolgono la detrazione del Ministero degli Interni, tra cui: tra cui:

• Dovresti chiarire la pubblicazione IRS 587 per maggiori dettagli sulla richiesta di detrazioni fiscali degli uffici domestici.
• Se si desidera richiedere la parte dell'utilizzo dell'azienda su una casa che è la tua residenza principale, ti consigliamo anche di ottenere la pubblicazione 551 che discute le basi adeguate, che viene utilizzata nel calcolo dell'ammortamento della tua casa.
• Ti consigliamo di pubblicare 946 se devi correggere detrazioni di ammortamento imprecise negli anni precedenti.
• Se hai intenzione di vendere la casa che era la posizione principale della tua attività e hai rivendicato detrazioni di ammortamento sulla casa, ti consigliamo di consultare la pubblicazione 523, che discute l'uso aziendale della tua casa quando viene venduta (gli importi che hai detratto Negli anni precedenti per l'ammortamento potrebbe benissimo essere tassato come guadagno di capitale quando vendi la tua casa.)

Certo, potresti decidere che dopo tutto non è valsa la pena rivendicare la detrazione. Potrebbe valere la pena eseguire i numeri e vedere cosa devi guadagnare se richiedi le detrazioni complete consentite. Puoi anche decidere che vale finalmente la spesa per assumere un professionista fiscale qualificato per semplificare la vita. Ancora una volta, dipenderebbe da ciò che stai guadagnando o perdi e se ritieni di aver bisogno di un contabile fiscale per altri aspetti della tua attività - di solito un'ottima idea.

Il saldo non fornisce servizi fiscali, investimenti o finanziari e consulenza. Le informazioni vengono presentate senza considerazione degli obiettivi di investimento, della tolleranza al rischio o delle circostanze finanziarie di qualsiasi investitore specifico e potrebbero non essere adatti a tutti gli investitori. I rendimenti passati non sono indicativi di risultati futuri. L'investimento comporta rischi tra cui la possibile perdita di capitale.