In che modo i lavoratori dell'economia dei concerti possono beneficiare della riforma fiscale

L'economia dei concerti sta crescendo rapidamente, con i lavoratori dei concerti che rappresentano il 34 percento dell'U.S. forza lavoro, secondo le stime di Intuit. Si prevede che quel numero è aumentato al 43 percento entro il 2020.

Lavorare nell'economia dei concerti offre alcuni vantaggi, come l'orario di lavoro flessibile, un aumento del potenziale di guadagno e un'opportunità per perseguire un lavoro secondario o un'idea commerciale di cui sei appassionato. Grazie all'ultimo round di riforma fiscale, i lavoratori di Economy Gig Economy ora hanno ancora più di un incentivo a perseguire il lavoro a breve termine o freelance sotto forma di una sostanziale agevolazione fiscale.

Riforma fiscale e detrazione pass-through del 20 %

Il 2017 Tax Cuts and Jobs Act include una serie di cambiamenti fiscali progettati a beneficio delle persone, ma ce ne sono anche diverse che sono mirate a ridurre la responsabilità fiscale per le imprese. Uno dei più significativi è la detrazione pass-through del 20 percento sul reddito delle imprese qualificato per le imprese idonee.

In sostanza, questa detrazione consente alle aziende di detrarre fino al 20 percento delle loro entrate fin dall'inizio. Il reddito meno imponibile può ridurre l'importo delle tasse che un'impresa deve. La detrazione è progettata specificamente a beneficio di entità pass-through, tra cui proprietari di sole, partnership, S-Corporations. e società a responsabilità limitata (LLCS).

Ci sono alcune limitazioni per rivendicare la detrazione per le imprese di servizi, come medici, avvocati o società di servizi finanziari. Generalmente, qualsiasi azienda può richiedere l'intera detrazione del 20 % se sono considerati un'entità pass-through, presentare singolarmente e avere un reddito imponibile di $ 157.500 o meno per l'anno. La soglia di reddito aumenta a $ 315.000 per le coppie sposate che presentano un rendimento congiunto.

Le attività di servizio il cui reddito supera questi limiti può ancora richiedere la detrazione, ma l'importo del reddito che sono idonei a detrarre inizia a eliminare gradualmente. Una volta che un singolo filer ha raggiunto $ 207.500 e le coppie sposate hanno raggiunto $ 415.000 in entrate imponibili, la detrazione scompare. Sulla base delle soglie di reddito, la detrazione è progettata principalmente per offrire il massimo beneficio alle piccole imprese che non rientrano nella categoria delle attività di servizio. 

La detrazione pass-through ha lo scopo di offrire sollievo alle piccole imprese che non beneficiano direttamente della riduzione dell'aliquota dell'imposta sulle società dal 35 percento. I lavoratori dell'economia dei gig sono ora inclusi in quel pool di imprenditori che sono colpiti. 

Cosa significa la detrazione pass-through per i lavoratori dell'economia dei concerti

Sebbene la detrazione pass-through del 20 percento individua le attività di servizio, non impedisce ai lavoratori dell'economia di sfruttare il vantaggio. In effetti, la nuova legge fiscale crea efficacemente una scappatoia che consente ai lavoratori di Gig Economy o ai liberi professionisti di richiedere la detrazione e pagare meno nelle tasse, senza dover incorporare in modo specifico la propria attività. Potresti beneficiare della nuova detrazione se se sei un driver Uber, uno scrittore freelance o un chiaro di luna come programmatore.

Quindi, come funziona la detrazione per i lavoratori dell'economia dei gig? Se stai segnalando il reddito delle imprese sul modulo 1040, puoi detrarre il 20 percento del reddito delle imprese nette qualificato. Il reddito aziendale qualificato è qualsiasi reddito che la tua attività o il lavoro di concerto genera che non provengono da un investimento. Il reddito delle imprese qualificato netto è il tuo reddito dopo che eventuali perdite o spese vengono detratte. 

Mentre la detrazione copre alcune società, non è necessario incorporare come lavoratore per prendere la detrazione. Devi solo soddisfare le linee guida sul reddito per il tuo stato di deposito fiscale e avere un reddito pass-through. Questo è il reddito tassato all'aliquota fiscale personale, non all'aliquota dell'imposta sulle società. Quindi, se stai facendo un lavoro di concerto come unico proprietario senza dipendenti, potresti potenzialmente rivendicare la detrazione.

Pianificazione fiscale per l'economia dei concerti

La nuova fattura fiscale è entrata in vigore all'inizio del 2018 e non è mai troppo presto per iniziare a pensare alla tua strategia fiscale per il prossimo anno. Se fai parte dell'economia dei concerti, una domanda che potresti considerare è se dovresti espandere le tue attività di concerto per aumentare il tuo reddito e strappare una maggiore agevolazione fiscale.

Una cosa che devi tenere a mente, tuttavia, è che paghi ancora le tasse su freelance o entrate di concerti. Se stai lavorando a un lavoro regolare oltre a svolgere attività di concerti, dovrai assicurarti che il tuo datore di lavoro stia trattenendo abbastanza nelle tasse dalla busta paga per coprire qualsiasi imposta aggiuntiva che potrebbe essere dovuta al tuo reddito da concerto. In caso contrario, saresti responsabile del pagamento delle imposte sul reddito e dell'imposta sul lavoro autonomo sul denaro che guadagni. A partire dal 2018, l'imposta sul lavoro autonomo è dovuta a un reddito di $ 400 o più guadagni dal lavoro autonomo. L'aliquota fiscale corrente è 12.4 percento per la sicurezza sociale e 2.9 percento per le tasse Medicare.

Se hai intenzione di far crescere un business dell'economia dei concerti o di andare a tempo pieno, dovrai anche pensare a pagamenti fiscali trimestrali stimati. Le imprese (compresi i lavoratori autonomi unico) sono tenuti all'IRS per rompere le tasse dovute per l'anno in quattro pagamenti trimestrali. Se non effettui questi pagamenti in tempo o se in pagamento, l'IRS può attaccare una sanzione, il che si aggiunge all'importo delle tasse dovute.

È una buona idea parlare con un professionista fiscale se non sei sicuro di come sfruttare al massimo la detrazione pass-through del 20 % come lavoratore dell'economia dei concerti. Possono anche aiutarti a individuare altre agevolazioni e benefici fiscali che potrebbero ridurre la bolletta fiscale o potenzialmente portare a un rimborso più ampio.