Come detrarre le spese di assicurazione aziendale

I costi paghi per la maggior parte dei tipi di assicurazione commerciale sono deducibili a fini fiscali sui moduli fiscali del reddito aziendale. Di seguito è riportato uno sguardo ai vari tipi di assicurazione commerciale e alla loro deducibilità e informazioni dove detrarre queste spese di assicurazione aziendale, a seconda del tipo di attività e del modulo fiscale. 

Spese di assicurazione aziendale che potresti detrarre

Una tipica polizza assicurativa aziendale coprirà diversi tipi di copertura. Il costo di questi tipi di assicurazione è le spese di attività deducibili. Queste coperture includono:

• Assicurazione immobiliare, assicurazione sulle vittime e assicurazione di responsabilità generale (spesso venduta insieme).La porzione di proprietà protegge dalla perdita o dai danni alla proprietà che possiedi e al contenuto. Se affitti lo spazio, il proprietario ha un'assicurazione sull'edificio e hai un'assicurazione sul contenuto. Le sezioni di vittime e responsabilità trattano di tutti i tipi di responsabilità del datore di lavoro, responsabilità auto commerciale e assicurazione criminale generale. 
• L'assicurazione per l'interruzione dell'attività è spesso inclusa con la proprietà complessiva di proprietà e le vittime. Include la copertura nel caso in cui non si possa portare avanti gli affari dopo un'emergenza inaspettata o un disastro naturale. 

Altri tipi di assicurazioni che potresti voler acquistare per la tua attività e che puoi detrarre, includere la responsabilità professionale eAssicurazione per negligenza. Sebbene l'assicurazione per negligenza sia presa dal singolo professionista, questa assicurazione è un requisito dell'azienda e può essere detratta come spesa aziendale. Se hai un'attività di servizio o dai consigli, potresti prendere in considerazione la copertura di errori e omissioni, una forma specifica di responsabilità professionale. 

• Assicurazione sulla vita della persona chiavesu funzionari e dirigenti dell'azienda. Ciò presuppone che la società sia il beneficiario, non qualcuno come un coniuge o altra persona non businessa.
• Assicurazione di compensazione dei lavoratori. Il risarcimento dei lavoratori è pagato dall'azienda per fornire copertura ai dipendenti per malattie o lesioni sul lavoro.
• Assicurazione sui veicoli di proprietà degli affari. È possibile detrarre solo la parte del premio assicurativo applicabile all'uso aziendale del veicolo. Se si utilizza il tasso di chilometraggio standard per capire le spese dell'auto, non è possibile detrarre alcun premio di assicurazione auto.
• Obbligazioni di performance o legami fedeltà. Ciò include la copertura delle obbligazioni di fedeltà per il furto dei dipendenti e le obbligazioni di performance per i contratti di costruzione.
• Copertura dell'assicurazione sanitaria di gruppo per i dipendenti, se la tua attività soddisfa i requisiti di qualificazione specifici.
• Contributi a un fondo di assicurazione di disoccupazione statale, ma l'IRS richiede che tali pagamenti debbano essere "considerati tasse ai sensi della legge statale."
• Se hai un'azienda a domicilio, puoi detrarre una parte dell'assicurazione di proprietà nella tua casa correlata al tuo spazio per l'ufficio di casa.

Cosa potresti non detrarre per l'assicurazione aziendale

Non puoi detrarre il costo dell'assicurazione sulla vita per chiunque sia associato alla tua azienda se tu (il proprietario) sei il beneficiario diretto o indiretto. Assicurazione invalidità aziendale per te come imprenditore è complicato. Se si deduci la disabilitàI premi assicurativi per te stesso come proprietario, quindi le prestazioni pagate se sei disabilitato sono considerate redditi imponibili per te. Secondo Mass Mutual, i premi per l'assicurazione per invalidità per un unico proprietario non sono deducibili come spese aziendali, ma i benefici non sono tassabili. È meglio verificare con il tuo professionista fiscale prima di acquistare un'assicurazione per invalidità per te come imprenditore.

Dove mostrare queste spese di assicurazione aziendale

• Per i proprietari unici e le LLC a membro singolo, mostra queste spese nella sezione "Spese" dell'Allegato C sulla riga 15. 
• Per le partnership e le LLC a più membri, mostra queste spese nella sezione "Detrazioni" del modulo 1065
• Per le società, mostra queste spese nella sezione "Detrazioni" del modulo 1120.

Note speciali

Se la tua azienda opera in contanti, è possibile detrarre i pagamenti dei premi dell'assicurazione applicabili a quell'anno. Ad esempio, se paghi i premi a novembre 2015 per sei mesi, puoi detrarre solo la parte di tale premio di novembre e dicembre 2015 sulle tasse del business 2015. (Naturalmente, il saldo sarebbe deducibile sulle tasse aziendali del 2016.)

Per ulteriori informazioni sulle detrazioni dell'assicurazione aziendale

• Vedere la pubblicazione IRS 15b per ulteriori informazioni su specifici vantaggi dei dipendenti.
• Vedere la pubblicazione IRS 335, capitolo 8 per ulteriori informazioni sulle detrazioni dell'assicurazione aziendale.

Disclaimer
Questo articolo presenta informazioni generali per aiutarti in una discussione sulle spese di assicurazione aziendale. Questi problemi sono più complicati di un semplice elenco. Prima di tentare di prendere detrazioni per queste spese, consulta il tuo professionista fiscale.