Tasse sul lavoro autonomo

Le tasse sul lavoro autonomo (a volte chiamate tasse SECA, per la "legge sui contributi autonomi"), sono le tasse che gli imprenditori autonomi pagano per la previdenza sociale e Medicare. Sì, sono le stesse tasse che i dipendenti e i loro datori di lavoro pagano alle tasse FICA.

I proprietari di proprietarie, LLC, partenariati e società S sono proprietari; I proprietari aziendali sono azionisti e dipendenti. Innanzitutto, assicurati di essere chiaro se sei un proprietario o un dipendente.

Avremo questa discussione principalmente dal punto di vista delle prestazioni di sicurezza sociale poiché le prestazioni di Medicare non sono influenzate dall'importo del reddito aziendale. (L'ammissibilità fiscale Medicare è influenzata dai crediti che si accumulano dal reddito da lavoro autonomo; vedi sotto). 

In che modo i proprietari di attività autonomi pagano le tasse

I dipendenti pagano la metà delle tasse FICA attraverso la trattenuta dagli stipendi, quindi il datore di lavoro prende a calci nell'altra metà di queste tasse. I dipendenti ottengono il vantaggio di poter contare i pagamenti fiscali per la propria previdenza sociale e l'ammissibilità di Medicare e l'importo dei loro benefici.

Ma gli imprenditori non ricevono uno stipendio. Quindi, si qualificano per la tassa SECA in base ai profitti della loro attività. Questi profitti vengono segnalati per i proprietari individuali nell'Allegato C - Reddito o perdita delle imprese - come parte del 1040 personale del proprietario. I partner e i proprietari di LLC riportano il reddito delle loro aziende nell'Allegato K-1. 

In che modo il reddito da lavoro autonomo influisce sul credito di sicurezza sociale

Per ottenere il credito di previdenza sociale (e Medicare), il proprietario dell'imprenditore deve:

• Segnala il reddito nell'Allegato C o la pianificazione K-1 e sulla dichiarazione dei redditi personali. Se non segni, non ottieni il credito.
• Devi avere un profitto per l'anno. Nessun profitto, nessun credito. 

I crediti di previdenza sociale si sommano trimestrale. Poiché le aziende segnalano il reddito annuo, in base al loro utile netto del programma C, l'utile aziendale deve essere di almeno $ 1200 per l'anno per ricevere 4 quarti di credito (in base al reddito 2014). 

Il tuo reddito da lavoro autonomo influisce sul tuo credito di previdenza sociale in due modi: 

1. Innanzitutto, devi soddisfare il numero minimo di crediti trimestrali durante la tua vita lavorativa per qualificarsi per ricevere il beneficio di sicurezza sociale.
2. Quindi, l'importo del tuo beneficio è determinato dai guadagni da tutte le fonti (incluso il reddito da lavoro autonomo), fino al massimo annuale

Il proprietario dell'azienda che non ha profitti non può contare la propria attività commerciale per quell'anno per scopi SECA. Ciò significa che nessun quartiere di idoneità alla sicurezza sociale, in particolare. Mentre sembra che una buona notizia non debba pagare la tassa SECA, è una cattiva notizia in quanto il proprietario ha lavorato un anno per nulla, per scopi di sicurezza sociale. 

Se il proprietario dell'azienda può mostrare un profitto maggiore, può ottenere un vantaggio di previdenza sociale maggiore, in base all'importo del profitto. Ma non dimenticare che il profitto significa anche tasse di reddito più elevate.

Quindi, se un imprenditore è diligente e lui o lei prende tutte le detrazioni fiscali disponibili e legittime per raggiungere un reddito da impresa più basso a fini d'imposta sul reddito, sta anche riducendo l'importo del credito a fini SECA.

Maggiori sono i profitti, maggiore è l'imposta sul reddito, maggiore è l'imposta SECA e maggiore è il credito SECA. Ma più bassi sono i profitti, meno la fattura dell'imposta sul reddito e meno la fattura fiscale SECA, ma più bassi i crediti d'imposta SECA per la previdenza sociale e l'ammissibilità di Medicare. 

Allora cosa dovrebbe fare un imprenditore?Questo dilemma è uno che ogni imprenditore deve affrontare, anche senza previdenza sociale nel mix. Vuoi massimizzare i tuoi profitti per aumentare il tuo reddito, ma non vuoi pagare troppa imposta sul reddito. Potrebbero esserci altri modi per evitare legalmente le imposte sul reddito pur mantenendo i numeri di profitto delle tue attività; finanziando o contribuendo a un IRA autonomo, ad esempio. 

Disclaimer: Lo scopo di questa discussione era di fornire informazioni generali sulla correlazione tra reddito aziendale e imposte sul lavoro autonomo. Nulla in questo articolo, o su questo sito, è inteso come una consulenza fiscale o legale. Ogni situazione aziendale è unica e le tasse e le leggi cambiano sempre. Prima di prendere decisioni che possano influire sulle imposte sul reddito o le tue prestazioni di previdenza sociale, discutere il problema con il tuo consulente fiscale.