Come avviare un piano pensionistico 401 (k) per la tua piccola impresa

I piani pensionistici sponsorizzati dall'azienda erano una volta fuori portata per molte piccole imprese, ma i recenti cambiamenti e incentivi della legge federale sono progettati per incoraggiarti ad avviare un piano per i tuoi dipendenti e te stesso. Sono diventati ampiamente accettati dai più grandi datori di lavoro per risparmi per la pensione e l'IRS (IRS) Internal Revenue Service) stima che 55 milioni di U.S. I lavoratori partecipano a piani di tipo 401 (k).

Cos'è un piano 401 (k)? 

Un piano 401 (k) è un tipo di piano pensionistico approvato dall'IRS che consente ai dipendenti di contribuire con gli importi del preferenza (chiamati Defereri salariali) ai singoli conti pensionistici. I datori di lavoro possono anche contribuire ai conti dei dipendenti, spesso abbinando i contributi dei dipendenti, fino a una determinata percentuale. 

Puoi scegliere tra diversi tipi di piani 401 (k) di piccole imprese e altre varietà di piani pensionistici. Ottieni aiuto da un consulente del piano pensionistico per selezionare il migliore per la tua azienda.

Come può un 401 (k) aiutare la mia attività?

La creazione e il contributo a un piano pensionistico possono beneficiare della tua attività, come proprietario e ai tuoi dipendenti. 

Vantaggi per la tua attività 

I contributi del tuo datore di lavoro sono una spesa commerciale deducibile, il che riduce le tasse aziendali. 

La tua azienda può ottenere crediti d'imposta e altri incentivi per l'avvio di un piano. Il credito d'imposta è per i datori di lavoro con 100 o meno dipendenti e viene applicato al 50% dei costi di avvio ammissibili per un 401 (k), fino a un massimo di $ 500 all'anno. Il credito è dato per l'istituzione e l'amministrazione del piano ed educare i tuoi dipendenti a riguardo. 

Oltre a ciò, l'offerta di un piano pensionistico è attraente per i dipendenti attuali e potenziali, dando un vantaggio competitivo quando si assume e si mantengono il talento.

Vantaggi per te e i tuoi dipendenti

Gli investimenti nel piano aumentano fiscali dopo che vengono apportati contributi e nessuna imposta viene pagata sui guadagni di investimento fino a quando i dipendenti non eliminano il denaro. I contributi al piano possono ridurre le entrate imponibili per l'anno.  

I dipendenti possono dare contributi attraverso le detrazioni dei salari e spostare le attività nel loro piano al piano di un altro datore di lavoro quando cambiano lavoro. 

Cos'altro devo sapere?

Ecco alcune informazioni più importanti che devi conoscere come imprenditore quando si considera di avviare un piano 401 (k).

Un piano 401 (k) è considerato un piano qualificato, in base alle regole IRS. Ciò significa che deve soddisfare i requisiti del codice delle entrate interno per questo tipo di piano pensionistico, che include l'emissione di rapporti periodici sul piano ai partecipanti e all'IRS. 

I 401 (k) e alcuni altri tipi di piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro sono chiamati "piani di contribuzione definiti" perché i contributi sono definiti, ma non i benefici, come nel caso delle pensioni tradizionali. Il valore del conto cambia con il livello dei contributi e la performance degli investimenti della persona. 

I contributi ai piani pensionistici differiti, inclusi i piani 401 (k), non sono inizialmente tassati. Ma il proprietario del conto deve pagare le tasse per gli investimenti e gli utili (dividendi e aumenti dei prezzi delle azioni) quando vengono portati fuori dal piano, in pensione o in circostanze appositamente consentite.

Che supervisiona i piani di pensionamento? 

L'IRS qualifica o approva, pianifica e li regola dal punto di vista fiscale. Il u.S. Il Dipartimento del Lavoro (DOL) sovrintende ai piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro, a seguito della legge sulla sicurezza del reddito per i dipendenti del 1974 (ERISA). Si occupano di fiduciari di retribuzione degli sponsor del piano, dei diritti dei partecipanti e della garanzia di benefici.

Chi può partecipare al piano?

In generale, i dipendenti di età pari o superiore a 21 anni hanno completato un anno di servizio possono iscriversi al piano. Non puoi escludere un dipendente perché ha raggiunto un'età specifica. 

L'IRS stabilisce restrizioni per assicurarsi che i piani pensionistici abbiano a beneficio di tutti i dipendenti, non solo dipendenti (HCE) altamente compensati come dirigenti aziendali, proprietari e membri del personale ad alto utilizzo. L'IRS definisce gli HCE come quelli che:

• Possedeva più del 5% dell'interesse per l'azienda l'anno precedente, o
• Ha ricevuto un risarcimento durante l'anno precedente di oltre un importo specifico ($ 125.000 per il 2019 o $ 130.000 per il 2020 e il 2021). 

Vedrai le restrizioni nei documenti del piano in vari luoghi che limitano la partecipazione di dipendenti ben compensati. Ad esempio, i contributi di corrispondenza dei dipendenti e dell'azienda per HCES devono essere proporzionali a quelli per gli altri dipendenti. Puoi partecipare al piano 401 (k) della tua azienda come proprietario, con alcuni limiti sull'importo che puoi contribuire ogni anno. 

Se non hai dipendenti e sei l'unica persona nella tua attività, potresti essere in grado di qualificarti per quello che è noto come Solo 401 (K). Consente a un'azienda un proprietaria (di qualsiasi tipo di struttura legale aziendale) di contribuire al piano. Potresti essere in grado di contribuire sia come dipendente che come datore di lavoro. 

Leggi di più dall'IRS sui piani 401 (k).

Come si crea un piano 401 (k)? 

Creazione di un piano 401 (k) per una società, anche un piccolo processo complesso. Di seguito è riportata una panoramica di base dei passaggi per ottenere l'approvazione e l'avvio del piano: 

• Scrivi un piano con l'aiuto di un consulente del piano e invialo all'IRS per una lettera di determinazione (approvazione). 
• Condividi le informazioni con i dipendenti mentre inizi il piano e poi ogni anno in seguito. 
• Trova un fiduciario (gestore degli investimenti) per aiutarti a decidere come investire contributi e gestire i conti dei singoli dipendenti. 
• Inizia a fornire contributi del datore di lavoro, se offerto e consentire i contributi dei dipendenti attraverso il sistema di gestione stipendi. 

Quali caratteristiche dovrei avere in un 401 (k)? 

Contributi corrispondenti. La tua azienda non è tenuta a dare contributi al piano, ma puoi scegliere di contribuire con una percentuale della retribuzione di ciascun dipendente, puoi abbinare l'importo che ciascuno contribuisce (fino a un limite specificato) o puoi fare entrambe le cose. Sotto un tradizionale 401 (k), è possibile modificare l'importo che l'azienda corrisponde ogni anno. 

Iscrizione automatica. Una caratteristica sempre più popolare dei piani pensionistici sul posto di lavoro è l'iscrizione automatica, come modo per aumentare la partecipazione dei dipendenti. È possibile impostare un piano individuale per ciascun dipendente e detrarre automaticamente i contributi del piano pensionistico dai loro stipendi. Ogni dipendente può rinunciare o modificare l'importo nel tempo. 

A partire da gennaio. 1, 2020, la tua azienda può essere qualificata per un nuovo credito d'imposta fino a $ 500 per aver creato un nuovo conto di autorizzazione a auto, grazie alla legge sulla legge sicura, che sta per "impostare ogni comunità per il miglioramento della pensione."Ha messo in atto numerose disposizioni intese a rafforzare la sicurezza pensionistica in tutto il paese. Questo credito d'imposta di auto-iscrizione per i datori di lavoro è in aggiunta al credito di avvio sopra descritto ed è disponibile per tre anni. 

Maturazione.È necessario includere la lingua nel documento del tuo piano su come i dipendenti vengono investiti nel piano, ma la tua azienda può impostare i dettagli. Vesting in un piano pensionistico significa proprietà. Se il conto pensionistico di un dipendente è investito, non può essere confisso se lascia la compagnia. La maturazione dipende dal tipo di contributo e dalla durata del servizio di un dipendente con la tua azienda:

• I contributi di un dipendente sono acquisiti immediatamente al 100%, per legge. Questi importi non possono essere rinunciati per nessun motivo. 
• I contributi del datore di lavoro per 401 (k) s possono avere una varietà di programmi di maturazione, come determinato dalla tua attività nel documento del piano. È possibile avere una maturazione immediata, una maturazione al 100% dopo un certo numero di anni di servizio o un programma di maturazione che aumenta ogni anno la percentuale acquisita del dipendente. 

Tutti i dipendenti devono essere investiti al 100%quando raggiungono l'età della pensione normale o quando il piano è terminato. 

Opzioni di investimento. Dovrai decidere come investire il denaro nei conti dei dipendenti e quali opzioni di investimento desideri rendere disponibili ai dipendenti. Trova un consulente per gli investimenti per gestire gli investimenti e aiuta te e i tuoi dipendenti a decidere un menu di opzioni di allocazione. 

Informazioni per i partecipanti

È necessario effettuare rapporti periodici ai partecipanti al piano, tra cui una descrizione del piano di riepilogo annuale e una dichiarazione di benefici trimestrali individuali che mostra lo stato dell'account di ciascun partecipante. È inoltre necessario presentare un rapporto di informazioni annuale chiamato un modulo 5500 sul tuo piano con il governo federale.  

Suggerimento: hai una certa discrezione su ciò che offri ai dipendenti in un piano 401 (k), ma stabilire uno ha anche molti requisiti specifici. Questo articolo IRS, "Una guida ai requisiti comuni del piano qualificato", ha maggiori informazioni sulle condizioni minime e su ciò che è necessario includere nel tuo piano.

Sopraffatto? Ecco aiuto

Molti istituti finanziari, fornitori di piani e altre organizzazioni offrono piani 401 (k) pre-approvati da IRS, un modello che può ridurre notevolmente l'onere amministrativo di stabilire e mantenere un 401 (k).