Panoramica delle tasse del fondo fiduciario

Le imprese riscuotono le tasse sui fondi fiduciari come richiesto dalla legge e sono detenute fino a quando le tasse non saranno pagate a un'entità governativa. Le imposte sulle vendite statali e le tasse federali sui salari sono gli esempi più comuni di queste tasse. È importante sapere come funzionano queste tasse e le sanzioni che un'azienda e il suo proprietario affrontano se non pagano l'intero importo entro la data di scadenza.

Come funzionano le tasse sui fondi fiduciari

Le tasse sui fondi fiduciari (da non confondere con le tasse sui fondi fiduciari) sono le tasse riscosse da un'azienda che si occupa di un'agenzia governativa ed essere detenute nel sistema contabile dell'azienda fino a quando non vengono pagate all'agenzia governativa.

I due tipi più comuni di tasse sui fondi fiduciari sono

• EmploymentTaxs trattenuto dalla retribuzione dei dipendenti e pagato all'IRS
• Le imposte sulle vendite statali riscosse dai clienti e pagate alle agenzie fiscali statali

L'entità governativa stabilisce i requisiti per gli importi da riscuotere, quando segnalare gli importi e quando effettuare pagamenti.

Imposte sull'occupazione come tasse sui fondi fiduciari

Se la tua azienda ha dipendenti, devi riscuotere le tasse sull'occupazione, che devono essere pagate sia dai dipendenti che dai datori di lavoro. Le imposte sul reddito federali e la parte dei dipendenti delle tasse FICA (previdenza sociale e tasse Medicare), ad esempio, sono tasse sui fondi fiduciari. È necessario pagare queste tasse all'IRS almeno mensilmente, insieme alla parte del tuo datore di lavoro delle tasse FICA e devi presentare rapporti trimestrali.

Imposte sulle vendite come tasse sui fondi fiduciari

La tua azienda sta raccogliendo denaro dai clienti per i prodotti o i servizi che vendi. Si fidano che tu stia (a) riscuotendo l'importo corretto e (b) pagando queste tasse al dipartimento delle entrate statali. Ad ogni passo lungo la strada, hai alcune responsabilità di:

• Sapere se devi riscuotere l'imposta sulle vendite in uno stato specifico perché hai un nesso fiscale (presenza sull'imposta sulle vendite) in quello stato
• Scopri se quello che stai vendendo è tassabile nel tuo stato
• Assicurati di riscuotere l'importo corretto delle tasse
• Metti da parte le tasse che riscuote
• Segnala ciò che devi al tuo stato
• Paga l'importo richiesto delle imposte sulle vendite
  

Cosa succede se non paghi le tasse sui fondi fiduciari?

Uno dei modi più comuni in cui le aziende si mettono nei guai con l'IRS e i dipartimenti fiscali statali è utilizzare queste passività accumulate per le proprie attività invece di pagarle quando sono dovute.

Leggi e sanzioni federali per le tasse sull'occupazione

La legge federale copre le sanzioni per il mancato pagamento del reddito federale e le tasse FICA. Non riuscire a consegnare le tasse sull'occupazione a U.S. Il tesoro può provocare grandi sanzioni e più tempo ci vuole per pagare, maggiore è la pena.

Una penalità di fallimento non da depositare viene addebitata per le aziende che non rispettano le regole e le scadenze del deposito, incluso l'utilizzo di Fondi elettronici (EFT) per effettuare depositi.

Una penalità di fallimento viene applicata per ogni intero o parte di un mese in cui non viene presentato un rendimento quando avrebbe dovuto essere. La penalità massima è generalmente il 25% dell'imposta dovuta, l'IRS addebita anche gli interessi sui saldi dovuti.

Penalità di recupero del fondo fiduciario (TFRP)

L'IRS può anche imporre una penalità di recupero del fondo fiduciario (TFRP)contro un individuo che è responsabile della riscossione o del pagamento delle tasse sui salari e che intenzionalmente (intenzionalmente)non riesce a raccoglierli o pagarli. Volontà significa che la persona era a conoscenza o avrebbe dovuto essere a conoscenza del requisito di pagare le tasse e che intenzionalmente ignoravano o erano "chiaramente indifferenti ai requisiti."

L'IRS identifica una o più persone responsabili che hanno il dovere di pagare queste tasse. Una parte responsabile può essere un dipendente, membro del consiglio di amministrazione, funzionario aziendale, servizio di gestione stipendi o un pagatore di terze parti.

L'importo della penalità è il 100% dell'imposta non retribuita in base alle imposte sul reddito non pagate trattenute, oltre alla parte del dipendente delle tasse FICA trattenute.

Le imprese sono responsabili del pagamento delle tasse sui fondi fiduciari, ma la persona responsabile dell'azienda può essere personalmente responsabile per il mancato pagamento intenzionale. Se le tasse non sono pagate, l'IRS può cogliere le attività della persona o presentare un privilegio fiscale contro la propria proprietà personale.

Leggi statali e sanzioni sulle imposte sulle vendite

Ogni stato ha le sue leggi e penalità per imposte sulle vendite non seguite e non raccolte. La California, ad esempio, addebita interessi e sanzioni per le aziende per:

• Non presentare una dichiarazione dei redditi delle vendite o di presentarla in ritardo
• Non pagare l'imposta sulle vendite riscosse o presentarla in ritardo
• Non segnalare transazioni imponibili
• Non ottenere i permessi o le licenze richieste

La California ha anche una quota di recupero dei costi di riscossione per coprire i costi per ottenere il pagamento degli importi passati passati.

New York, nel frattempo, impone anche sanzioni penali, comprese le multe e una pena detentiva, per non aver intenzionalmente presentato i rapporti fiscali e riscuotere e pagare le imposte sulle vendite.

La Florida ha anche sanzioni simili e include una penalità del 100% per il fallimento intenzionale di riscuotere le imposte sulle vendite. La terza offesa diventa un crimine, con il livello di crimine a seconda dell'importo delle tasse non riscosse.

Verificare con l'agenzia di taxi del tuo stato per trovare le date di scadenza per i rapporti sull'imposta sulle vendite e i pagamenti.

Contabilità per le tasse sui fondi fiduciari

Le tasse devono essere detenute in un conto separato (di solito un conto debito. Per le imposte sulle vendite, è "l'imposta sulle vendite dovuta" e per le tasse sull'occupazione, è "l'imposta sull'occupazione dovuta."

Quando si registra una vendita, ad esempio, è necessario registrare l'imposta sulle vendite separatamente dal reddito, se hai venduto qualcosa per $ 10 e l'imposta sulle vendite era del 7%, si riscuote $ 10.70. I $ 10 sono registrati come reddito e i 70 centesimi come "imposta sulle vendite da pagare."Entro la data richiesta dal tuo stato (solitamente trimestrale), sommate tutte le imposte sulle vendite pagabili da tutte le transazioni e invia il totale al tuo agenzia fiscale statale.

Molte aziende hanno un conto bancario separato per le buste paga, in parte per mantenere separate queste tasse sui fondi fiduciari in modo che il denaro non sia speso per errore.

Domande frequenti (FAQ)

Chi paga le tasse su un fondo fiduciario?

Il pagamento delle tasse su un fondo fiduciario non è la stessa cosa del pagamento delle tasse sui fondi fiduciari. Le tasse sul reddito del fondo fiduciario dipendono dal fatto che il trust sia revocabile o irrevocabile. In generale, il reddito imponibile da un trust viene approvato ai beneficiari, che devono pagare l'imposta sulle loro dichiarazioni fiscali personali. Il reddito non distribuito ai beneficiari è tassabile al trust.

Quali sono le tasse sui fondi fiduciari?

Le tasse sul fondo fiduciario sono le tasse riscosse da un'azienda. Non sono quelli di proprietà dell'azienda, ma sono detenuti a fiducia e devono essere pagati a un'agenzia federale o statale. I tipi più comuni di tasse sui fondi fiduciari sono

• Imposte sull'occupazione trattenute dalla retribuzione dei dipendenti per le imposte sul reddito federale e le tasse di previdenza sociale e Medicare
• Imposte sulle vendite statali e locali riscosse dai clienti

Le imprese devono mettere da parte queste tasse e pagarle come richiesto dalle leggi federali e statali o pagare sanzioni per il mancato pagamento.

Cosa è incluso nelle tasse sui fondi fiduciari dell'occupazione?

Le tasse sul fondo fiduciario dell'occupazione includono:

• Imposta sul reddito federale trattenuto dalla retribuzione del dipendente, in base alle indicazioni del dipendente del modulo W-4 e alle tabelle fiscali
• Tasse di previdenza sociale e Medicare (tasse FICA) trattenute dalla retribuzione del dipendente, in base ai loro guadagni per il periodo di pagamento

I datori di lavoro devono anche pagare le tasse federali sulla disoccupazione e la parte del datore di lavoro della previdenza sociale e delle tasse Medicare per legge, ma non sono tasse sui fondi di fiducia perché i dipendenti non devono pagarle.

Cos'è una penalità di recupero TFRP (fondi fondi fiduciari)?

Una penalità di recupero del fondo fiduciario (TFRP) è una sanzione riscossa dalle imprese che non pagano le tasse sul lavoro in tempo. La penalità è uguale al saldo non pagato dell'imposta sul fondo fiduciario in base all'importo trattenuto più la parte del dipendente.

Sebbene l'azienda debba l'imposta, l'imposta viene valutata nei confronti della persona nell'azienda che è responsabile della riscossione o del pagamento di queste tasse e che non riesce intenzionalmente a riscuoverle. La persona responsabile può essere un ufficiale, proprietario o dipendente di un'azienda.