Pagare la società o l'imposta sul reddito personale in Canada

Cosa succede se non puoi pagare l'imposta sulle società o l'imposta sul reddito personale in Canada? Innanzitutto, dovresti assicurarti di archiviare in tempo. Anche se devi più tasse di quelle che puoi pagare entro la scadenza per l'archiviazione dell'imposta sul reddito, è necessario presentare la dichiarazione dei redditi in tempo per evitare sanzioni in ritardo.

Una volta che la Canada Revenue Agency (CRA) ha elaborato la dichiarazione dei redditi, ti invieranno un avviso di valutazione. Se ciò mostra un saldo dell'imposta sul reddito a causa del fatto che non è possibile pagare immediatamente, è necessario contattare un ufficio dei servizi fiscali, che ti aiuterà a impostare un programma di pagamento reciprocamente accettabile.

È importante far conoscere al CRA il problema e organizzare un programma di pagamento il più rapidamente possibile, perché gli interessi composti giornalieri vengono addebitati su qualsiasi saldo fiscale non pagato, a partire dalla scadenza annuale di deposito e continua fino a quando non hai pagato l'imposta sul reddito Devo per intero.

Se ti trovi in ​​una situazione in cui non sei in grado di soddisfare i tuoi obblighi fiscali attraverso difficoltà finanziarie o circostanze straordinarie, puoi richiedere all'Agenzia delle entrate del Canada per avere sanzioni e interessi revocati o annullati attraverso il programma di soccorso dei contribuenti.

Le circostanze che possono essere accettabili per il CRA per il sollievo dalle sanzioni includono malattie gravi, perdita di lavoro, catastrofi naturali, ecc. Mentre il CRA può perdonare le sanzioni e gli interessi, generalmente non negozieranno per ridurre l'importo della bolletta fiscale.

Se devi più tasse di quanto possa essere rimborsato

Se ti trovi in ​​una situazione in cui non sei in grado di pagare l'intero importo delle tasse dovute o soddisfare un programma di pagamento, probabilmente dovrai consultare un fiduciario fallimentare che può negoziare con i creditori (incluso il CRA) per tuo conto.

Nota che se la tua attività è una ditta o una partnership, le tue attività personali non sono separate da quelle dell'azienda, quindi se si intende dichiarare il fallimento delle attività personali possono essere sequestrate per il rimborso del debito. (Ci sono alcuni elementi esenti dal sequestro ma questo varia da provincia a provincia a seconda degli atti e delle leggi provinciali.) Esistono due modi per te (e il tuo fiduciario) per gestire i creditori.

Negoziare una proposta di consumatore

Questo tipo di accordo prevede la negoziazione di un pagamento parziale dei tuoi debiti in cambio dei creditori che perdono l'importo rimanente. Una proposta dei consumatori ha un grande vantaggio per i proprietari e i partner unici in questo, a differenza del fallimento, le tue attività personali non sono responsabili per il sequestro.

Dal punto di vista del creditore, una proposta di consumatore è preferibile al fallimento in quanto consente loro di recuperare almeno una percentuale del debito in essere - in un procedimento fallimentare potrebbe perdere il 100%. Affinché il CRA accetti la proposta del consumatore devi convincerli che puoi soddisfare i termini della proposta. (Aiuta se non hai avuto problemi precedenti con il CRA come depositi in ritardo, pagamenti mancati, ecc.)

Dichiarare il fallimento

Se questa è l'unica opzione, tutti i debiti (comprese le tasse) possono essere perdonati. Il fiduciario è obbligato a presentare la tua dichiarazione dei redditi per il periodo dell'anno fino alla data in cui hai dichiarato il fallimento e un secondo rendimento per il periodo dalla data del fallimento fino alla fine dell'anno solare (chiamato post-bancario ritorno).

Se la tua attività è una società

Se la tua attività è incorporata e incapace di rimettere le tasse dovute alla situazione è leggermente diversa. In passato, gli amministratori di una società in difficoltà finanziari deciderebbero spesso di pagare altri creditori (come i fornitori) prima di rimettere i pagamenti al CRA. Per contrastare queste modifiche alle leggi hanno dato al CRA maggiori poteri nel recupero delle tasse non pagate, a seconda che gli importi dovuti siano:

1. Le detrazioni della fonte inquietanti come l'imposta sul reddito dei dipendenti, il CPP e l'assicurazione per l'occupazione (EI) sono una priorità per la riscossione da parte del CRA e le sanzioni per il pagamento in ritardo sono ripidi. In una procedura fallimentare aziendale il CRA viene trattato come un creditore garantito e generalmente ha il primo diritto al recupero di detrazioni di fonte innovative. Inoltre, i direttori dell'azienda possono essere ritenuti responsabili personalmente se le attività della società sono insufficienti per coprire gli importi dovuti. I rimedi possono includere convulsioni personali e/o pignoramento dei salari.
2. GST/HST raccolto sulle vendite: come per le detrazioni di origine in una procedura fallimentare, gli amministratori possono essere ritenuti personalmente responsabili per il mancato pagamento di GST/HST inpartimi.
3. Imposte sulle società non pagate in caso di fallimento: il CRA è trattato come un creditore non garantito e non assegna responsabilità agli amministratori.

È importante riconoscere che le detrazioni della fonte e i fondi GST/HST dalle vendite sono considerati per legge tenuto in fiducia per il CRA e non appartengono alla società. Come sempre, chiedi consulenza al tuo commercialista, avvocato fiscale o fiduciario prima di procedere.