Suggerimenti per la detrazione fiscale per gli scrittori

Quando il tempo si avvicina per presentare la tua prima dichiarazione dei redditi come autore del libro, più sai delle tue detrazioni, meglio è. Certo, le penne, l'inchiostro della stampante per computer e la carta sono deducibili dalle tasse, ma ci sono altre detrazioni fiscali che potresti avere diritto a prendere. Se non hai mai presentato le tasse come "autore" ma vorresti, prima determinare se i tuoi sforzi di scrittura si qualificano come un'azienda, al contrario di un hobby.

Naturalmente, qui si applicano le buone regole di tenuta dei registri dell'IRS. Salva le ricevute, nota i nomi degli ospiti a pasti o eventi e assicurati di dichiarare chiaramente lo scopo commerciale delle spese e assicurati di ricontrollare le ipotesi con il preparatore fiscale a pagamento informato. In questo modo, se l'IRS ti verifica, avrai un chiaro ricordo e conferma delle tue legittime detrazioni aziendali.

Detrarre gli appaltatori a pagamento, il libero professionista e le tasse di agenzia

Hai pagato un libero professionista editoriale per modificare il tuo manoscritto? Hai pagato un artista grafico per progettare la giacca del tuo libro? Fotografi, illustratori, copyeditori: le commissioni pagate agli appaltatori di sviluppo dei libri sono deducibili dalle tasse, così come i costi dei servizi esterni, come un pubblicista freelance, uno sviluppatore di siti Web per il tuo sito Web autore o un produttore video per il tuo trailer di libri online.

Gli agenti letterari inviano agli autori i loro controlli di royalty nel corso dell'anno con le commissioni percentuali dell'agenzia già detratte in cima alle loro entrate, e la fine dell'anno in un modulo di 1099 misc ottiene dalla sua agenzia lo rifletterebbe. Se questo è vero nel tuo caso, ovviamente, non rivendicheresti le commissioni dell'agenzia come detrazione, perché sono già state detratte dal tuo reddito. Rivendicarli due volte sarebbe a doppia immersione.

Se paghi un appaltatore indipendente o un libero professionista di oltre $ 600 sul progetto del tuo libro, dovrai inviare sia l'appaltatore che l'IRS un modulo 1099-MISC (supponendo che non abbia trattenuto le tasse del contraente o del libero professionista).

Qual è la spesa "pasti e intrattenimento"?

La maggior parte delle spese di pasti e di intrattenimento relative alla tua professione come autore sono detratti al 50%, a condizione che l'evento abbia un chiaro scopo commerciale, si tiene i registri della discussione e si mantieni le ricevute per qualcosa di oltre $ 75. Ciò significa che se stai pagando a pranzo con un argomento di intervista per il tuo libro o stai pranzando con il tuo pubblicista freelance per discutere della strategia della campagna pubblicitaria del libro, metà delle spese è deducibile dalle tasse.

Tuttavia, l'IRS consente detrazioni al 100% "se si forniscono pasti, intrattenimento o strutture ricreative al pubblico come mezzo per pubblicità o promozione della buona volontà nella comunità. Ad esempio, né le spese di sponsorizzazione di un programma televisivo o radio."

Se hai noleggiato spazio e organizzare una festa di lettura di libri pubblici per il tuo nuovo romanzo, i costi di affitto della struttura e il pagamento del ristoratore possono essere deducibili al 100%, perché lo scopo dell'evento è pubblicizzare e promuovere il tuo libro appena rilasciato.

Spese pubblicitarie dell'autore

La categoria "Pubblicità" di Programma C viene utilizzata in modo ampio per comprendere molti elementi di spesa sul tuo libro di marketing e piani pubblicitari relativi alla promozione di te stesso e alla tua scrittura.

Alcuni esempi di elementi pubblicitari specifici per gli autori sono:

• Annunci: il design, la creazione e il posizionamento o le commissioni dei media di stampa (giornale o rivista), TV o pubblicità su Internet. Ciò include tasse pay-per-click o posizionamento a pagamento in un catalogo relativo al tuo libro (ad esempio, avere il tuo libro elencato in Ingram o Baker e Cataloghi o elenco dei grossi telai).
• Branding e logo Design: per te come autore per stabilire un look riconoscibile per attirare i lettori nel tuo libro o serie di libri.
• Volantini, brochure, mailer, biglietti da visita: per le tue apparizioni pubbliche, come letture o firme del libro in un festival del libro. È possibile detrarre il costo della progettazione, della stampa e della distribuzione.
• Articoli promozionali o omaggi: esempi di sSome potrebbero essere segnalibri, borse di libri che promuovono il tuo titolo o il design della giacca del libro, magliette, penne o pad.
• Segnale: ad esempio, per annunciare la firma del libro e visualizzare i costi. Ciò potrebbe includere stendardi, poster, anche un cartellone se avessi il budget per questo!
• Costi del sito Web: includono la progettazione e lo sviluppo del sito Web del tuo autore, nonché le commissioni di hosting mensili o annuali.
• NEWSLETTER: se paghi un servizio di newsletter come (come il contatto costante o MailChimp) per inviare newsletter ai tuoi lettori, le commissioni mensili sono deducibili dalle tasse.

Se sei un autore autopubblicato che ha pagato una commissione all-inclusive per pubblicare e promuovere il tuo libro, assicurati di controllare se gli articoli promozionali sono inclusi nel pacchetto. A seconda del tuo stato fiscale, potresti essere in grado di interrompere il costo di queste commissioni pubblicitarie per includerle nelle detrazioni del tuo programma C.

Questo articolo ha lo scopo di fornire una visione generale delle informazioni fiscali che potrebbero essere applicate agli scrittori e per fornire ai lettori un punto di ingresso in modo che possano ricercare ulteriormente. Mentre è stato fatto ogni sforzo per garantire che le informazioni in questo articolo fossero accurate al momento della sua scritta, la Guida al sito editoriale del libro è uno scrittore, non un esperto fiscale. Pertanto, chiunque abbia presentato le proprie tasse dovrebbe consultare un preparatore fiscale qualificato o un esperto fiscale per le leggi fiscali e tasse sulle vendite federali e statali aggiornate e ulteriori dettagli su come tali regole potrebbero applicarsi a una situazione fiscale individuale.

Per specifiche risorse IRS riguardanti gli argomenti menzionati in questo articolo, consultare la pubblicazione IRS 334 (2012), Guida fiscale per le piccole imprese. Le informazioni generali incluse in questo articolo non devono essere utilizzate per evitare sanzioni fiscali che potrebbero essere riscosse dall'IRS (vedere il regolamento Circolare 230 del Tesoro per la disposizione specifica).