Tassazione e crowdfunding

Quando inizi una piccola impresa, spesso dovrai raccogliere fondi per aiutare a decollare l'azienda. Esistono diversi modi per raccogliere questi fondi e uno che viene spesso trascurato è il crowdfunding.

Secondo "Fundly.com "-Un fornitore di crowdfunding che lavora con persone e organizzazioni in tutto il mondo da 34 miliardi di dollari è raccolto a livello globale attraverso il crowdfunding. Di questo importo:

• $ 25 miliardi provenivano dal pari a prestiti tra pari per progetti di piccole imprese
• $ 5.5 miliardi sono arrivati ​​a donazione per le cause dell'evento dal vivo
• $ 2.5 miliardi sono arrivati ​​in borsa per le piccole imprese

Fondly States Il progetto medio di crowdfunding di successo raccoglie $ 7.000 con la donazione media di $ 88. Quando quel tipo di denaro cambia di mano, l'Internal Revenue Service (IRS) se ne accorge. Quindi, quando inizi a prendere in considerazione l'uso del crowdfunding per finanziare quella nuova società che stai costruendo devi prendere in considerazione anche l'impatto che potrebbe avere sul tuo onere fiscale.

Con il crowdfunding, stai ricevendo uno dei tre tipi comuni di reddito, una donazione di beneficenza, un regalo o un reddito imponibile.

Donazione di carità

Solo campagne di crowdfunding che sono veramente caritatevoli come donazioni. Tali campagne includono quelle che aiutano a raccogliere fondi per pagare le bollette mediche di una persona o le richieste di donazioni da parte di un'organizzazione no profit registrata. È improbabile che un contributo di crowdfunding a un'azienda sia sempre una "donazione."

I regali

La maggior parte delle piccole imprese pensa alle loro entrate di crowdfunding come regali. Il ragionamento è che i collaboratori non ricevono azioni o si aspettano il rimborso, quindi stanno semplicemente facendo un regalo monetario per buona volontà. Quando ciò è vero, si applicano le regole fiscali delle donazioni e gli importi contribuiti alle campagne di crowdfunding sono generalmente al di sotto della soglia in cui i regali diventano tassabili.

L'elenco IRS che i doni sono trasferimenti di denaro o equivalente in cui non è stata data alcuna considerazione in cambio. Di solito, il donatore paga qualsiasi imposta sulle donazioni e fintanto che il denaro non supera l'esclusione annuale dell'imposta sulle donazioni, che è di $ 15.000 per il 2018 e 2019, non è tassabile.

Tuttavia, il problema con il crowdfunding è che i collaboratori spesso ricevono qualcosa di valore in cambio del loro contributo, quindi non può essere legalmente rientrare nella categoria regalo.

Reddito imponibile

Quando un collaboratore riceve qualcosa di valore, il contributo diventa reddito imponibile. Spesso, una campagna di finanziamento fisserà donazioni minime e il donatore riceverà un primo controllo del prodotto o un certificato regalo valido quando il prodotto viene lanciato. In questi casi, il contributo del crowdfunding non è tecnicamente diverso da una vendita in un negozio online o al registratore di cassa.

Potrebbe esserci un argomento per dividere il contributo in parzialmente un dono e parzialmente una vendita, come quando un'organizzazione benefica vende articoli al di sopra del valore di mercato. Il valore di mercato dell'articolo conta come una vendita e l'importo rimanente diventa una donazione in beneficenza.

Il problema nel contesto del crowdfunding è che è probabile che l'IRS lo veda come puramente una transazione commerciale. Qualsiasi differenza di valore potrebbe essere uno sconto o il premio di un Early Adopter e non un regalo. Una scelta sicura potrebbe essere quella di prendere in considerazione i contributi in cui il donatore ha ricevuto qualcosa di vendite e contributi in cui il patrono non ha ricevuto nulla classificato come regali.

Che dire dell'imposta sulle vendite statali?

Quando i collaboratori ricevono qualcosa di valore, possono anche essere applicate le imposte sulle vendite statali. Considera le seguenti domande:

• È il prodotto o il servizio che il collaboratore riceve qualcosa che è soggetto all'imposta sulle vendite nel proprio stato?
• Sei tenuto a riscuotere l'imposta sulle vendite per gli acquisti online da parte dei residenti fuori dallo stato?
• Hai connessioni con un altro stato che potrebbe richiedere di riscuotere l'imposta sulle vendite sugli acquisti spediti a quello stato?
• Questo stato sottopone il prodotto o il servizio all'imposta sulle vendite?

Modulo ricevente 1099-K

La maggior parte delle piccole imprese non pensa mai nemmeno alle tasse sul crowdfunding fino a quando non ottengono l'IRS 1099-K per posta. Un 1099-K non è una determinazione che hai guadagnato il reddito. Riferisce semplicemente che hai avuto 200 o più transazioni in totale un totale di $ 20.000 o più attraverso il processore di pagamento elettronico che ha emesso il modulo.

Lo scopo del modulo 1099-K è quello di impedire ai venditori di aste online e ad altre piccole imprese di eludere le tasse sulle transazioni che in precedenza sono andate sotto il radar. Se il tuo reddito da crowdfunding non è tassabile, non è necessario pagare le tasse sull'importo riportato nel modulo 1099-K. L'IRS probabilmente richiederà ulteriori informazioni sul perché il reddito non fosse imponibile, quindi preparati a fornire la documentazione a supporto.

Parla con account professionali

Ricorda che, poiché le leggi statali e federali sono diverse, la determinazione per il fatto che si paghi l'imposta sulle vendite, l'imposta sul reddito federale e l'imposta sul reddito statale sono tre domande separate. Dovresti cercare una guida professionale adeguata attraverso i servizi di contabilità ufficiale per ciascuna di queste domande.

Per essere al sicuro, chiedi aiuto a tenere traccia delle tue entrate di crowdfunding con servizi di contabilità online qualificati. Può significare un supporto nella gestione delle ricevute e delle fatture, monitorare le vendite commissionabili o presentare altrimenti i moduli e i rapporti appropriati per assicurarsi di rimanere sul lato destro delle regole fiscali e delle procedure di contabilità.

Le informazioni contenute in questo articolo non sono consulenza fiscale e non sostituiscono tale consiglio. Le leggi statali e federali cambiano frequentemente e le informazioni in questo articolo potrebbero non riflettere le leggi del proprio stato o le modifiche più recenti alla legge. Per la consulenza fiscale corrente, consultare un contabile.