Le basi delle detrazioni fiscali per le donazioni di beneficenza

L'anno fiscale del 2018 è stato importante per i donatori di beneficenza e le organizzazioni benefiche a cui donano. Questo perché, nel 2017, il Congresso ha approvato le tasse e la legge sul lavoro (TCJA).Tale atto ha reso le donazioni di beneficenza meno probabilità di qualificarsi come detrazione dettagliata raddoppiando la detrazione standard.

Non è possibile sia dettagliare e rivendicare la detrazione standard per il tuo stato di deposito, quindi molte persone potrebbero stare meglio non rivendicare una detrazione per contributi di beneficenza. Il totale di tutte le detrazioni dettagliate dovrebbe superare la detrazione standard per rendere tale opzione utile.

Sia che tu entri o no dipenda da quanto bene comprendi le regole e alcune limitazioni imposte dall'IRS.Per la maggior parte dei contribuenti, il loro commercialista o il software fiscale che usano saranno in grado di determinare il modo migliore per andare.

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L'effetto della legge fiscale del 2018

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L'effetto principale della nuova legge fiscale sugli individui e dei loro contributi di beneficenza è che non è possibile richiedere la detrazione standard e quindi dettagliare le donazioni di beneficenza.

A partire dal 2019, la detrazione standard è di $ 24.400 per una coppia sposata congiuntamente, $ 12.200 per .contribuenti e $ 18.350 se si qualificano come capofamiglia.Il totale di tutte le detrazioni dettagliate, tra cui quella per la donazione di beneficenza, dovrebbe superare questi importi prima che i dettagli abbiano un senso finanziario. Le detrazioni dettagliate disponibili includono cose come interessi ipotecari, tasse sulla proprietà statale e locale e spese mediche, soggette a determinate limitazioni. 

Ad esempio, se sei single e tutte le tue detrazioni dettagliate parlano fino a $ 10.000 per l'anno, finiresti per pagare le tasse su $ 2.200 in più di reddito di quanto non sia necessario se li rivendichi piuttosto che la detrazione standard, la differenza tra il tuo Detrazione totale dettagliata e la detrazione standard di $ 12.200 che è disponibile per te. 

Voi Fare Avere una scelta su quanto spendi per detrazioni qualificate qualificate, tuttavia, quindi potresti superare quella soglia di $ 12.200 se sei particolarmente generoso con le tue donazioni di beneficenza. 

Ricorda che ogni anno la detrazione standard aumenta per tenere il passo con l'inflazione.

Che tu finisca per dettagliare le tue detrazioni di beneficenza o meno, tieni presente che non tutte le donazioni di beneficenza si qualificano per una detrazione. Continua a leggere per alcune delle limitazioni da tenere d'occhio.

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Devi dare a un'organizzazione benefica qualificata

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Innanzitutto, devi donare a un'organizzazione di beneficenza qualificata per richiedere questa detrazione dettagliata. Se dai a chiunque o altro, la tua generosità non conta. 

L'organizzazione benefica che dai deve essere un'organizzazione 501 (c) (3) esente da tasse o calare ai sensi della sezione 170 (c) dell'IRS. Puoi prendere una detrazione fiscale per i contributi che apportate a:

• Chiese e altre organizzazioni religiose che sono coperte dalla sezione 170 (c)
• Organizzazioni tra cui la Croce Rossa americana, Goodwill, The Salvation Army e Care
• Organizzazioni educative esenti da tasse
• Ospedali esenti da tasse e alcune organizzazioni di ricerca medica
• Agenzie governative, come uno stato o una divisione di uno stato se i fondi vengono utilizzati per scopi pubblici
• Compagnie antincendio volontari senza scopo di lucro
• Alcuni gruppi di veterani e società fraterne
• Organizzazioni come fondi federati che fungono da cassa della comunità e sono supportate dal pubblico
• Alcune basi private che distribuiscono i contributi che ricevono a enti di beneficenza pubblici e alcune basi operative private
• Alcune organizzazioni associative che ricevono più di un terzo dei loro contributi dal pubblico in generale
• Boy Scouts e Girl Scouts of America
• Club di ragazzi e ragazze club d'America

Molte organizzazioni di beneficenza si qualificano per donazioni deducibili dalle tasse, ma non tutte, quindi ti consigliamo di essere sicuri. Cerca la designazione 501 (c) (3) dopo il suo nome per essere sicuro, o cercala nella ricerca dell'organizzazione esente da IRS IRS.

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Limiti su quanto puoi detrarre

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L'IRS limita anche la quantità di generosità che puoi rivendicare come detrazione fiscale dettagliata. A partire dal 2019, sei limitato al 60% del tuo reddito lordo (AGI) rettificato sulla maggior parte delle donazioni fatte a enti di beneficenza pubblici e alcune basi private. Questo è aumentato dal 50 percento nel 2017.

Puoi trovare la tua AGI sulla riga 8b del modulo 1040 2019.

Ma le regole cambiano se hai regalato beni tangibili apprezzati che possiedi da più di un anno. In questo caso, è possibile richiedere solo una detrazione per il 30% dell'attuale valore equo di mercato dell'attività.

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La definizione IRS di valore di mercato equo

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L'IRS definisce il valore equo di mercato come ciò che un'attività o un elemento di proprietà venderà se né l'acquirente né il venditore avessero alcuna pressione per completare la vendita. In altre parole, l'acquirente non pagherebbe un prezzo esorbitante perché ha un disperato bisogno dell'oggetto e il venditore non lo darebbe per una miseria perché ha disperatamente bisogno del denaro.

Se dai prodotti per la casa o vestiti, deve essere in buone condizioni. 

Se dai un articolo o un gruppo di articoli correlati con un valore superiore a $ 5.000, è necessario ottenere una valutazione e allegare la sezione B del modulo 8283 alla dichiarazione dei redditi.

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Quando puoi prendere una detrazione del contributo di beneficenza?

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La tua donazione a un'organizzazione benefica qualificata è deducibile lo stesso anno in cui è fatta. Il contributo è considerato pagato quando si inserisce l'assegno o quando viene addebitato alla tua carta di credito, non quando si paga la società della carta di credito.

Assicurati che la tua donazione sia fatta da DEC. 31 dell'anno in cui si prevede di richiedere una detrazione. Ad esempio, se effettui la tua donazione entro l'ultimo giorno del 2019, puoi richiedere la detrazione sulla dichiarazione dei redditi che presenti nel 2020 per il tuo reddito 2019. 

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Puoi prendere una detrazione fiscale di beneficenza per dare a livello internazionale?

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Puoi prendere una detrazione per la tua donazione se l'organizzazione benefica è registrata nella U.S. Tranne pochissime eccezioni, non vi è alcuna detrazione fiscale per le entità straniere.

Ma tieni presente che molte organizzazioni non profit registrate dagli Stati Uniti forniscono aiuti internazionali, in particolare per il soccorso in caso di calamità. Alcuni potrebbero avere indirizzi stranieri nel database IRS ricercabile, ma dal momento che sono formati a livello nazionale e nel database, le donazioni dovrebbero qualificarsi per una detrazione fiscale.

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Posso prendere una detrazione per il mio lavoro di volontariato?

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Non puoi detrarre il valore del tuo tempo per il lavoro di volontariato, ma puoi detrarre le spese vive. Ciò include il chilometraggio, attualmente fissato a 14 centesimi per miglio nel 2019.

Altre possibili detrazioni per i costi includono il tuo viaggio per fare volontariato all'estero o anche in un altro stato.

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È l'impegno che ho fatto su un sito di crowdfunding deducibile?

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Ci sono molti siti Web di crowdfunding ora. Alcuni, come Kickstarter, raccoglieno principalmente denaro per aziende, prodotti o progetti, sebbene le organizzazioni non profit non siano escluse. Alcuni siti di crowdfunding presentano sia campagne non profit che individui che raccolgono denaro per un'altra persona.

Solo le organizzazioni non profit qualificate che la raccolta fondi su questi siti possono fornire una detrazione fiscale. Cerca una verifica dello stato fiscale dell'organizzazione che sta raccogliendo fondi. Cercalo nel database IRS. Ma se la campagna è per un individuo, un'azienda o un prodotto, non ci sarebbe alcuna detrazione fiscale di beneficenza.

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Come rivendicare una detrazione di donazione di beneficenza

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È necessario avere una conferma scritta dall'ente benefico per richiedere una detrazione per contanti, un assegno o un altro regalo monetario. La conferma deve includere il nome dell'organizzazione, la data in cui hai dato il contributo e l'importo del regalo. Deve anche indicare il valore di tutto ciò che hai ricevuto in cambio.

Le organizzazioni benefiche sono tenute solo a fornire un riconoscimento scritto per donazioni superiori a $ 250, ma la maggior parte Fare Offri un po 'di ricevuta, indipendentemente dalle dimensioni del contributo fornito. Puoi sempre chiederne uno. 

L'IRS afferma che i contributi inferiori a $ 250 possono essere comprovati da un assegno annullato o da un record bancario se non è stata fornita una ricevuta. Tuttavia, non puoi detrarre le donazioni in contanti che si lasciano cadere nella scatola di raccolta o nel secchio di una beneficenza senza ricevere una ricevuta, non c'è prova che tu lo abbia fatto e l'IRS non ne prenderà la parola. 

È necessario presentare il modulo IRS 8283 con la dichiarazione dei redditi se richiedi più di una donazione non monetaria di $ 500. Completa la sezione 1 se il valore dell'articolo era compreso tra $ 501 e $ 5.000. L'organizzazione benefica deve completare la parte IV della sezione B se valeva $ 5,001 o più. In questo caso, avrai anche bisogno di una valutazione per confermare il valore del tuo regalo. Devi solo presentare la valutazione con la tua dichiarazione dei redditi, tuttavia, se il tuo regalo valeva più di $ 500.000. 

NOTA:

Questo articolo è solo per scopi informativi. Non è destinato a essere una consulenza legale. Controlla altre fonti, come l'IRS, e consulta un consulente legale o un contabile prima di donare qualsiasi regalo considerevole.