Il programma di credito d'imposta per la ricerca scientifica e lo sviluppo sperimentale (SRED)

Il governo federale canadese ha molti programmi dedicati all'innovazione incoraggiante, il che significa che molti finanziamenti sono accessibili attraverso la ricerca e lo sviluppo (R&S). Uno dei migliori di questi programmi è il programma di credito d'imposta SRed (Scientific Research and Experimental Development).

Pensa che devi avere un dottorato di ricerca e un laboratorio all'avanguardia per essere coinvolto in R&S e qualificarti per un credito d'imposta SRed? Pensa di nuovo. Le attività di ricerca e sviluppo possono essere integrate con le tue attività commerciali quotidiane.

E il programma di credito d'imposta SRed è molto. "In generale, una società privata controllata dal canadese (CCPC) può guadagnare un credito d'imposta per gli investimenti (ITC) del 35 % fino ai primi $ 3 milioni di spese qualificate per SR&D effettuate in Canada e il 20 percento su qualsiasi importo in eccesso. Altre società canadesi, proprietari, partenariati e trust possono guadagnare un ITC del 20 % delle spese qualificate per SR&D effettuate in Canada "(Canada Revenue Agency).

Questo è un credito d'imposta rimborsabile, il che significa che anche se la tua azienda non ha profitto, otterrai il rimborso appropriato in contanti.

Oltre all'ammissibilità a questi crediti d'imposta sugli investimenti, gli incentivi fiscali in R&S forniscono una detrazione fiscale completa nell'anno in cui sono sostenute le spese, anche se sono in natura. Puoi anche trasportare detrazioni di ricerca e sviluppo nella misura in cui non sono necessarie nell'anno fiscale in corso.

A causa delle generose aliquote ITC e dei relativi incentivi fiscali di R&S, vale la pena preparare un reclamo fiscale di ricerca e sviluppo!

Chi e cosa si qualifica per gli incentivi fiscali SRed

Il primo punto da notare è che questi crediti d'imposta sono aperti a tutti i tipi di aziende. Anche i proprietari e le partnership unici possono qualificarsi, purché soddisfino i requisiti del progetto SRed.

Per qualificarsi per il programma SRed, afferma il CRA, "il lavoro deve far avanzare la comprensione delle relazioni scientifiche o delle tecnologie, affrontare l'incertezza scientifica o tecnologica e incorporare un'indagine sistematica da parte del personale qualificato."Elencano il lavoro che si qualifica per i crediti d'imposta SR&D come tra cui sviluppo sperimentale, ricerca applicata, ricerca di base e lavoro di supporto. (Forniscono anche un elenco di esempi di lavoro che lo farà non qualifica per i crediti d'imposta SRed.)

Sembra difficile, ma non lasciarti scoraggiare. Quando pianifichi il tuo progetto di ricerca e sviluppo, devi essere sicuro di lavorare per qualcosa di veramente nuovo e non di informazioni che sono conoscenze comuni in quel momento. L'incertezza scientifica o tecnologica è una condizione del processo, proprio come nei tuoi esperimenti di classe di scienze delle scuole superiori. E ovviamente svolgeresti le tue attività di ricerca e sviluppo in modo ordinato e documentare completamente le tue attività, proprio come faresti con qualsiasi lavoro che svolgi.

Nota anche che le attività di ricerca e sviluppo non devono avere successo per qualificarsi per il programma SRed. Ancora una volta, proprio come i tuoi esperimenti di classe di scienze delle scuole superiori, è il processo che è importante.

Forse il meglio di tutto, il programma SRed Tax Incentives non è una "preparazione di una proposta per il tuo progetto e attendi di vedere se viene approvato". Puoi semplicemente progettare e realizzare il tuo progetto (tenendo presente tutte le cavie di qualificazione sopra) e quindi fare il tuo reclamo fiscale (completando il modulo T661, Richiesta di ricerca scientifica e sviluppo sperimentale (SR&ED) in Canada, e il programma di credito d'imposta sugli investimenti appropriato e presentarli come parte del deposito dell'imposta sul reddito.)

Il fatto che la maggior parte dei governi provinciali fornisca anche incentivi fiscali di ricerca e sviluppo è un altro ottimo motivo per essere coinvolti nella ricerca e nello sviluppo. Ad esempio, l'Ontario ha una detrazione per il credito d'imposta sugli investimenti in R&S federale che consente una detrazione da un reddito imponibile dell'Ontario per il lavoro che si qualifica per l'ITC federale richiesto nell'anno fiscale precedente. (Questa detrazione è limitata alla parte dell'ITC federale che può ragionevolmente essere considerata relativa alle spese di ricerca e sviluppo dell'Ontario.) E questo è solo un esempio.

(Si noti che alcuni incentivi fiscali provinciali si applicano solo alle società, a differenza del programma federale di credito d'imposta SRed.)

Non devi essere in tecnologia per essere coinvolto in R&S

Gli incentivi fiscali di R&S non sono solo per le imprese ad alta tecnologia; Potresti già fare qualcosa che si qualifica per il programma di crediti d'imposta SRed. Ad esempio:

• Stai sviluppando un nuovo prodotto o apporti miglioramenti a un prodotto esistente?

• Stai creando una tecnica di produzione o un processo migliorato?

• Stai spendendo denaro per ridurre l'impatto ambientale del tuo processo di produzione?

• La tua attività ha sviluppato nuovo software?

Quando si pensa alle attività di ricerca e sviluppo e si chiede cosa si qualifica per i benefici fiscali in R&S e cosa no, ricorda che "in generale, la R&S si verifica quando l'obiettivo di un'azienda è il progresso tecnologico, lo sviluppo si verifica in modo sistematico attraverso gli sforzi delle persone che sono qualificate nel Le tecnologie coinvolte e le incertezze tecnologiche sono superate."(I benefici fiscali di R&S; BDO ​​Dunwoody Tax Bulletin).

Suggerimenti per l'accesso a finanziamenti ancora più R&D

Il Programma di assistenza alla ricerca industriale (IRAP), gestito dal National Research Council of Canada (NRC) offre due tipi di assistenza finanziaria per le attività di ricerca e sviluppo, tra cui "contributi non riparabili alle PMI canadesi interessate a coltivare mediante la tecnologia per commercializzare servizi, prodotti per commercializzare servizi, prodotti per commercializzare servizi, prodotti per commercializzare servizi, prodotti per commercializzare servizi per commercializzare servizi, prodotti per commercializzare servizi per commercializzare servizi, prodotti per commercializzare servizi per commercializzare servizi, prodotti per commercializzare servizi per commercializzare servizi, prodotti per commercializzare servizi per commercializzare servizi, prodotti per commercializzare servizi per commercializzare servizi, prodotti per commercializzare servizi per commercializzare servizi, prodotti per la commercializzazione e processi nei mercati canadesi e internazionali ". Per saperne di più, contattare un consulente tecnologico industriale (ITA) presso l'ufficio regionale IRAP più vicino a te.

Il BDC (Business Development Bank of Canada) può essere di grande aiuto nell'accesso ai programmi di ricerca e sviluppo e lavorando attraverso il processo di richiesta di sovvenzioni governative e crediti d'imposta R&D.

Ci sono aziende specializzate nell'aiutare altre società a massimizzare i loro crediti d'imposta di ricerca e sviluppo e lavorare attraverso il processo di reclamo (a pagamento). Gli incentivi tecnologici e l'innovazione i consulenti tecnologici sono due aziende specializzate in affermazioni SR&D. (Ce ne sono molti altri.)

Per ulteriori informazioni sul programma di credito d'imposta SRed

Vedere gli incentivi fiscali SR&D della Canada Revenue Agency per uno schema di chi si qualifica per il programma e la procedura Sred Claims.

I vantaggi fiscali della R&S (BDO Dunwoody LLP) forniscono una spiegazione dettagliata molto leggibile dei benefici fiscali di R&S disponibili e come massimizzare il reclamo di ricerca e sviluppo.