8 Strategie fiscali per le piccole imprese per ridurre l'imposta sul reddito in Canada

Esistono molti modi per le piccole imprese di ridurre legalmente le loro tasse sul reddito in Canada. Questa guida offre alcune delle migliori strategie per ridurre le tasse e mantenere più soldi nella tua attività.

Si noti che alcuni di questi si applicano solo alle persone che gestiscono proprietà o partnership e depositano le loro imposta sul reddito utilizzando una dichiarazione dei redditi personali T1.

1. Raccogli sempre le ricevute

Gestire un'azienda richiede tempo e alcuni uomini d'affari non possono essere disturbati a ottenere o mantenere le ricevute per le cose "piccole". Tuttavia, la tassa di parcheggio sulla strada per incontrare un cliente, le poche lettere che hai spedito, la borsa di caffè che hai raccolto per l'ufficio-tutte queste piccole cose possono davvero sommarsi nel corso di un anno.

Massimizza le detrazioni dell'imposta sul reddito riscuotendo le entrate per tutti i tuoi acquisti che sono o potrebbero essere correlati alle imprese e registrarle e presentarle in modo appropriato.

Ricorda che la Canada Revenue Agency (CRA) non accetta normalmente le dichiarazioni delle carte di credito come prova delle spese. È necessario conservare le entrate originali nel caso in cui siano richieste dal CRA.

2. Gestisci i tuoi contributi RRSP e TFSA

Il piano di risparmio pensionistico registrato (RRSP) e i conti di risparmio esente da tasse (TFSA) sono eccellenti detrazioni fiscali sul reddito per i proprietari di piccole imprese, in particolare per i proprietari o i partner unici.

Se dovresti dare il massimo contributo RRSP ogni anno dipende da quanto il tuo reddito fluttua di anno in anno. I risparmi fiscali da un contributo RRSP si basano sull'aliquota fiscale marginale e, poiché alcuni o tutti i contributi RRSP ammissibili possono essere portati avanti negli anni successivi, stai meglio a risparmiare contributi RRSP per anni in cui ti aspetti un reddito più alto.

Se la tua piccola impresa è strutturata come una società, la situazione è più complessa. I livelli di contributo di RRSP si basano sul reddito guadagnato dallo stipendio, quindi se si sceglie di ricevere alcune o tutte le entrate sotto forma di dividendi, ciò ridurrà o eliminerà il contributo RRSP.

Come suggerisce il nome, il TFSA consente di proteggere i risparmi e gli investimenti dalle tasse. Il reddito e l'apprezzamento del capitale da parte di azioni, obbligazioni o altri strumenti portanti sono esentasse all'interno di un TFSA. Se hai massimizzato i tuoi contributi RRSP e hai bisogno di un posto esente da tasse per mettere in contanti o investimenti, il TFSA è una buona scelta.

3. Massimizza le perdite non capitali

Allo stesso modo, se la tua azienda ha una perdita non capitale (definita come quando le spese superano le entrate per l'azienda) in qualsiasi anno, considera quando puoi utilizzare al meglio questa perdita per ridurre la bolletta dell'imposta sul reddito prima di utilizzarla.

Le perdite non capitali avvenute dopo il 2005 possono essere utilizzate per compensare altri redditi personali in un dato anno fiscale, riportandole fino a tre anni o in avanti fino a 20 anni. Potrebbe avere più senso per te riportare la perdita non capitale per recuperare l'imposta sul reddito che hai già pagato o portarlo avanti per compensare una fattura fiscale più ampia in futuro rispetto a quella per utilizzarla nell'anno fiscale la perdita di capitale si è verificato.

4. Aumenta i tuoi crediti d'imposta sul reddito di beneficenza

Donazioni di beneficenza a enti di beneficenza canadesi registrati o altri doni qualificati guadagnano crediti d'imposta. E le donazioni di beneficenza che vanno in totale $ 200 forniscono un credito d'imposta più elevato perché sono valutate a un tasso più elevato.

Per massimizzare i tuoi crediti d'imposta sul reddito di beneficenza, considera di dare di più alle organizzazioni benefiche registrate di tua scelta quest'anno. Se guadagni $ 30.000 in entrate e dai anche il 5% delle tue entrate, le organizzazioni benefiche fortunate otterrebbero $ 1.500 e riceverai una bella detrazione. Sii consapevole, tuttavia, che le organizzazioni benefiche canadesi, enti di beneficenza americani e partiti non registrati non contano come detrazioni fiscali di beneficenza.

5. Strategali la tua indennità di costo del capitale

La maggior parte dei proprietari di piccole imprese canadesi sanno che invece di dedurre il costo di qualsiasi proprietà ammortizzabile che hanno acquisito per utilizzare nella loro attività in un determinato anno, devono detrarre il costo della proprietà ammortizzabile per un periodo di anni, attraverso un capitale Richiesta di indennità di costo (CCA).

Ma molti proprietari di piccole imprese non sono consapevoli di non dover rivendicare la CCA nell'anno in cui si verifica. Il CCA non è una detrazione fiscale obbligatoria, quindi puoi utilizzare tanto o poco del tuo reclamo CCA in un determinato anno fiscale che desideri e trasportare qualsiasi parte inutilizzata per aiutare a compensare una fattura fiscale più ampia in futuro. Non ha senso prendere la tua detrazione completa di reclamo CCA in un anno in cui hai un reddito imponibile scarso o nullo.

Un altro modo per massimizzare il reclamo CCA è acquistare (e vendere) i tuoi beni al momento giusto. Vuoi acquistare nuovi beni prima della fine del tuo anno fiscale e vendere vecchi beni dopo l'anno fiscale in corso.

Sii consapevole, tuttavia, della regola del 50%: nell'anno in cui si acquisisce un'attività, di solito puoi richiedere solo il 50% della CCA che normalmente saresti in grado di richiedere. E in alcuni casi, la regola "Disponibile per l'uso" significa che non è possibile richiedere l'indennità del costo del capitale fino al secondo anno fiscale dopo l'acquisizione di un'attività.

6. Dividi il tuo reddito

Questa strategia fiscale per le piccole imprese ti consente di sfruttare appieno le disparità di aliquota fiscale marginale. Maggiore è il tuo reddito, maggiore è l'aliquota fiscale marginale in Canada. Trasferisce una parte del tuo reddito a un membro della famiglia con un reddito inferiore, come un coniuge o un figlio, è possibile ridurre l'aliquota dell'imposta marginale sul reddito.

Questa è una strategia fiscale particolarmente potente per i proprietari di piccole imprese con bambini in età scolastica post-secondaria. Supponiamo di aver impiegato tua figlia di 19 anni nella tua attività, pagandole uno stipendio per un totale di $ 10.000. A causa dell'esenzione di base dell'imposta sul reddito personale, pagherebbe pochissima imposta sul reddito e avrebbe un bel nido per aiutare a pagare per la sua istruzione. Nel frattempo, hai superato $ 10.000 di sconto sul tuo reddito per l'anno, diminuendo l'importo dell'imposta sul reddito che devi personalmente.

Se hai intenzione di utilizzare un membro della famiglia nella tua attività, mantieni i tuoi reclami ragionevoli e completa tutti i documenti come faresti quando assumi un dipendente o un appaltatore (farli fatturare correttamente per il lavoro svolto). Assumere il coniuge per migliaia di dollari al mese per alcune ore di lavoro rispondendo al telefono o al deposito è un modo sicuro per attirare l'attenzione del CRA e respingere le tue richieste.

Le regole per la scissione del reddito sono complesse e sono state serrate di recente, quindi assicurati di conoscere le attuali linee guida CRA prima di pianificare questa detrazione.

7. Cerca detrazioni aziendali a domicilio

Gestisci la tua attività fuori da casa tua? In tal caso, potrebbero esserci più detrazioni disponibili per te. Sebbene non tutte le aziende sono adatte per un'azienda a domicilio, le aziende a domicilio hanno vantaggi quando si tratta di imposta sul reddito.

Oltre alla detrazione dell'uso della casa aziendale, gli imprenditori a domicilio possono detrarre una parte di molte spese relative alla casa, come calore, elettricità, manutenzione della casa, materiali per la pulizia e assicurazione domestica. Se possiedi la tua casa, puoi anche detrarre parti delle tue tasse sulla proprietà e degli interessi ipotecari.

8. Incorpora la tua attività?

Uno dei motivi per cui molti proprietari e partner unici incorporano le loro attività è a causa dei vantaggi fiscali dell'incorporazione. Il più noto di questi vantaggi fiscali è la detrazione dell'imposta sulle piccole imprese, per cui il reddito delle società qualificate detenute canadesi è tassato a una speciale aliquota "ridotta". Per le società private controllate dal canadese che rivendicano la detrazione delle piccole imprese, l'aliquota dell'imposta netta aziendale è del 9%. Per altri tipi di società, l'aliquota dell'imposta netta aziendale è del 15%.

Tuttavia, incorporare la tua attività come strategia fiscale sarà efficace solo se la tua azienda è cresciuta abbastanza da consentire l'incorporazione. Non devi solo avere un reddito significativo per compensare i costi di incorporazione, ma devi anche essere preparato a lasciare abbastanza guadagni commerciali nella società per beneficiare del differimento fiscale delle società.

Ad esempio, se gestisci un'attività incorporata e i profitti della società in un determinato anno sono $ 60.000, ma prendi $ 60.000 dalla società in stipendio, i tuoi $ 60.000 sono quindi tassati proprio come il tuo reddito personale (T1) sarebbe.

Inizia oggi a ridurre la tua imposta sul reddito

Sebbene non tutte queste strategie funzionino per ogni piccola impresa, si spera che questo elenco ti abbia fatto pensare alla pianificazione fiscale. L'importo dell'imposta sul reddito che paghi non è scritto in pietra. Ci sono cose legali, a volte semplici che puoi fare per ridurre le tue strategie fiscali per le bollette delle imposte sul reddito che puoi iniziare ad applicare oggi.