Cambiamenti nelle detrazioni fiscali per gli uffici domestici per i telelavoratori

Se lavori da casa come dipendente di un'azienda, sei tra un gruppo in crescita di milioni di dipendenti che telelavori.

Uno dei vantaggi del telelavoro è stata la capacità di ridurre le imposte sul reddito prendendo una detrazione del Ministero degli Interni sulla dichiarazione dei redditi personali. Tale detrazione non è più disponibile per i dipendenti che lavorano da casa.

Modifiche alle detrazioni fiscali da casa da lavoro

Secondo c.P.UN. Gail Rosen, prima della legge sulla riforma fiscale del 2018, è possibile detrarre le spese aziendali dei dipendenti, come le spese del Ministero degli Interni per i dipendenti che telelavori, come una detrazione dettagliata varie nel programma A. La nuova legge fiscale elimina le detrazioni fiscali dettagliate per i dipendenti.

Ciò significa che se sei un dipendente che lavora per un'azienda, le spese dei dipendenti che la tua azienda non paga non sono più disponibili come detrazioni fiscali, inclusa la detrazione.

Oltre alla detrazione del Ministero degli Interni, altre spese non rimborsate che i dipendenti da casa non possono più detrarre includono:

• Commissioni per le licenze professionali 
• Quote a società professionali
• Spese dell'educatore
• Strumenti e forniture
• Spese di viaggio e pasti d'affari e pasti

Chi può prendere la detrazione del Ministero degli Interni?

La detrazione del Ministero degli Interni non è stata completamente eliminata. È ancora in vigore per gli individui autonomi.

Alcuni tipi di dipendenti possono anche essere idonei a prendere una detrazione del Ministero degli Interni per le spese dei dipendenti non rimborsate, tra cui:

• Riservatisti delle forze armate.
• Artisti performanti qualificati.
• Funzionari del governo statale o locale a pagamento.
• Dipendenti con spese di lavoro relative alla perdita di valore.

Questi dipendenti devono essere in grado di dimostrare che le loro spese di telelavoro sono: 

• Pagato o sostenuto durante il tuo anno fiscale.
• Necessario per portare avanti il ​​tuo commercio o essere un dipendente.
• Ordinario e necessario.

Sei un dipendente di telelavoro o un'azienda domestica?

Sei un dipendente di telelavoro o un appaltatore indipendente? Assicurati di capire la differenza tra essere un dipendente di telelavoro e avere un'azienda a domicilio.

Un appaltatore indipendente lavora separatamente dal cliente, mentre un dipendente lavora direttamente per un datore di lavoro. 

• Se ricevi una busta paga con ritenuta alla fonte e un W-2 al momento delle tasse, vieni pagato come dipendente.
• Se ricevi un 1099-MISC a gennaio per i pagamenti per l'anno precedente, vieni pagato come appaltatore indipendente. 

L'IRS decide se un lavoratore è un dipendente o un appaltatore indipendente. Guardano tre fattori nella loro analisi:

1. comportamentale: L'azienda controlla o ha il diritto di controllare ciò che fa il lavoratore, quando lavora e come il lavoratore sta facendo il proprio lavoro?
2. Finanziario: Il controllo dell'azienda paga, rimborsano le spese e fornisce strumenti e forniture?
3. Relazione: La società e il lavoratore hanno un contratto scritto o un beneficio per i dipendenti ed è il lavoro è un aspetto chiave del business?

L'IRS prende le sue decisioni caso per caso. Guardano l'intera relazione e non solo un fattore.

Se sei un appaltatore indipendente, presenteresti un modulo fiscale aziendale nell'Allegato C come parte della dichiarazione dei redditi personali. Il programma C consente di detrarre le spese aziendali per ridurre la bolletta fiscale aziendale. Il reddito netto (o la perdita) dalla tua attività è incluso con gli altri redditi sulla dichiarazione dei redditi.

Telelavoro e reddito imponibile

La variazione della legge fiscale federale può influire sul reddito imponibile. La base di imposte sul reddito (reddito imponibile) a fini fiscali statali è simile all'imposta federale.

La maggior parte degli stati utilizza il reddito lordo rettificato federale come base, mentre altri stati usano la propria definizione. Anche gli stati che iniziano con l'AGI federale apportano adeguamenti (reddito lordo rettificato (AGI) è un reddito lordo meno aggiustamento.)

La nuova legge fiscale ha anche cambiato altre parti della dichiarazione dei redditi personali, quindi in che modo la perdita della detrazione delle spese commerciali non rimborsata potrebbe influire sulla fattura fiscale varierà da persona a persona. 

Telelavoro e tasse statali

Le leggi statali possono differire dalla legge fiscale federale nel modo in cui gli Stati fiscali di telelavoro i dipendenti, oltre a come considerano il reddito e le detrazioni dei dipendenti. Ciò include la detrazione del Ministero degli Interni.

In generale, un dipendente di telelavoro paga le tasse nello stato in cui svolgono il loro lavoro. Ad esempio, se un dipendente vive e lavora fuori da casa nel New Jersey e lavora per una società a New York, la società dovrebbe registrare la propria attività nel New Jersey e il W-2 del dipendente dovrebbe riflettere le tasse trattenute dal loro stato di origine.

Se non sei sicuro di quale stato pagare le tasse o quali detrazioni puoi prendere, il dipartimento delle risorse umane del datore di lavoro potrebbe essere in grado di aiutare. Puoi anche lavorare con un preparatore fiscale professionale per assicurarti di seguire tutte le leggi fiscali appropriate.

Le informazioni contenute in questo articolo non sono consulenza fiscale o legale e non sono un sostituto di tale consiglio. Le leggi statali e federali cambiano frequentemente e le informazioni in questo articolo potrebbero non riflettere le leggi del proprio stato o le modifiche più recenti alla legge. Per una consulenza fiscale o legale attuale, consultare un contabile o un avvocato.