Guida Canada fiscale delle società

Per le società private controllate dal canadese che sostengono la detrazione delle piccole imprese, l'aliquota fiscale netta è del 9% (a partire dal 1 ° gennaio 2019).

Per altri tipi di società in Canada, l'aliquota dell'imposta sulle società è del 15% dopo la riduzione delle tasse generali. Senza la riduzione dell'imposta generale, l'aliquota di base della parte I è del 38%.

Per ulteriori informazioni sulle aliquote fiscali delle società, consultare le aliquote fiscali delle società della Canada Revenue Agency (CRA), che include un elenco delle aliquote dell'imposta sul reddito per province e territori.

Tipi di società in Canada

Fondamentalmente, in Canada, ci sono società private controllate dal canadese (CCPC), e poi ci sono gli altri. Leggi di tutti i diversi tipi di società in Canada.

Quando si tratta di imposte sulle società, le società private controllate dal canadese (CCPC) sono le Cenerere alla palla, mentre altri tipi di società sono le brutte step-sorelle. I vantaggi fiscali delle società della società privata controllata dal canadese spiegano i vantaggi fiscali delle società di cui godono le società private controllate dal canadese.

Ridurre le imposte sulle società

Le società canadesi hanno due modi per ridurre l'importo dell'imposta sul reddito canadese che devono pagare; Fai cose prescritte che guadagnano crediti d'imposta o sfruttano le detrazioni dell'imposta sul reddito.

Crediti d'imposta sulle società

Crediti d'imposta per gli investimenti per le piccole imprese canadesi spiegano quali crediti di tassa su investimenti federali sono disponibili e come richiedere tali crediti d'imposta.

Probabilmente i più noti dei crediti d'imposta disponibili per le società sono i crediti d'imposta di ricerca e sviluppo, ma una società può anche ottenere crediti d'imposta per l'agricoltura o la pesca in alcune parti del Canada, creando spazi di assistenza all'infanzia o assumendo apprendisti.

Detrazioni dell'imposta sul reddito delle società

Leggi la detrazione delle piccole imprese, una detrazione fiscale delle società disponibile per le società private controllate dal canadese (CCPC).

Queste spese aziendali come indice di detrazioni fiscali elenca e spiega le regole per dedurre molte altre spese aziendali comuni, dalle spese contabili e legali attraverso le spese di viaggio.

T2 FORMI INDITA DELLA SOPRA

Quale imposta sul reddito deve essere utilizzato dalla tua società

Le società sono entità giuridiche separate e ogni società deve completare e presentare un modulo fiscale delle società T2 ogni anno. Si applica a tutte le società che opera in Canada, anche se quella società era inattiva. L'unica eccezione a questa regola è una società che è stata un'organizzazione benefica registrata durante tutto l'anno.

Una società può essere in grado di completare e presentare un breve reso T2 se la società soddisfa tutte le seguenti condizioni:

• È una società privata controllata dal canadese (CCPC) durante l'anno fiscale
• Quest'anno ha un reddito netto o una perdita ai fini dell'imposta sul reddito
• Ha uno stabilimento permanente in una sola provincia o territorio
• Non sta rivendicando alcun crediti d'imposta rimborsabile (diverso da un rimborso delle rate pagate)
• Non ha ricevuto o pagato alcun dividendi imponibili
• Sta segnalando in valuta canadese
• Non ha un debito fiscale di transizione dell'Ontario
• Non ha un importo calcolato ai sensi della sezione 34.2

O

• Se la società è una società esente da tasse (come un'organizzazione senza scopo di lucro) che ha una struttura permanente in una sola provincia o territorio

Altrimenti, la tua società deve presentare una normale dichiarazione dei redditi delle società T2.

Preparazione delle dichiarazioni dei redditi delle società

Poiché il completamento di un modulo d'imposta sul reddito delle società T2 richiede l'utilizzo dell'indice generale delle informazioni finanziarie (GIFI) ed è considerevolmente più complesso in generale rispetto alla dichiarazione dei redditi del reddito personale T1, le dichiarazioni fiscali sul reddito delle società dovrebbero essere preparate da un preparatore fiscale professionale.

Se non hai un contabile, come trovare un buon contabile spiega come trovarne uno.

Quando arriva il momento, preparare i tuoi registri fiscali per il tuo commercialista è una guida pratica per riunire i documenti richiesti, con alcuni suggerimenti per risparmiare denaro sulle commissioni contabili.

Se sei determinato a eseguire la propria imposta sul reddito delle società, ci sono programmi software fiscali canadesi per aiutarti. (Se segui questo percorso, assicurati di utilizzare il software fiscale certificato Canada Revenue Agency.)

Archiviazione delle dichiarazioni fiscali delle società

Quando presentare l'imposta sul reddito delle società

L'imposta sul reddito delle società deve essere presentata entro sei mesi dalla fine dell'anno fiscale. Ad esempio, se la tua data di fine anno è del 31 marzo, la dichiarazione dei redditi delle società deve essere presentata entro il 30 settembre.

(Se vuoi cambiare la fine dell'anno fiscale, come posso cambiare la fine dell'anno fiscale? spiega la procedura.)

Ci sono sanzioni se si presenta la dichiarazione dei redditi delle società in ritardo.

Come presentare l'imposta sulle società

Quasi tutte le società canadesi possono presentare la propria dichiarazione dei redditi delle società elettronicamente (EFILE). Include società non residenti e società che rivendicano un importo SR&D.

La pagina di deposito Internet della Canada Revenue Agency ti dirà se la tua società si qualifica e come farlo.

Società canadesi con entrate lorde annuali di oltre $ 1 milione dovere Internet presente la loro imposta sul reddito delle società.

Se è necessario presentare una dichiarazione dei redditi delle società cartacee, dove si presenta dipende da dove si trova la società. Il T4012 - T2 Corporation - Guida all'imposta sul reddito Fornisce dettagli sulle sedi per la deposito di dichiarazioni fiscali sul reddito delle società cartacee sia per le società residenti che non residenti.

Date di scadenza delle imposte sulle società

Se la società ha un saldo a causa della propria imposta sul reddito delle società, per la maggior parte delle società tale bilancio fiscale deve essere pagato entro due mesi dalla fine dell'anno fiscale.

Tuttavia, le società private controllate dal canadese hanno tre mesi per pagare il saldo delle imposte sul reddito se soddisfano queste condizioni.

Opzioni di pagamento dell'agenzia delle entrate del Canada

Se la società deve le tasse alla fine dell'anno, il saldo può essere pagato in uno dei vari modi:

• Utilizzando il mio account aziendale, un servizio online CRA che consente agli imprenditori (inclusi partner, amministratori e funzionari) di accedere ai loro conti dell'Agenzia delle entrate del Canada rispetto alla rete (vedi conti online dell'Agenzia delle entrate Canada per le aziende)
• Online dal tuo conto bancario presso un istituto finanziario canadese partecipante attraverso il loro servizio di pagamento
• Il vecchio stile inviando un assegno