Archiviazione delle tasse stimate con 1040-ES IRS

Non hai un datore di lavoro trattenendo e invio di tasse all'IRS o al tuo stato se sei un lavoratore autonomo in un'azienda domestica o lavori come appaltatore indipendente o libero professionista. È possibile che tu sia richiesto di pagare le tasse stimate in questo caso.

È necessario pagare l'imposta stimata per l'anno fiscale in corso se si applicano entrambi i seguenti:

• Ti aspetti di dover almeno $ 1.000 in tasse per l'anno fiscale in corso dopo aver sottratto qualsiasi trattenuta e crediti rimborsabili.
• Si prevede che i tuoi ritenuti e crediti siano inferiori al più piccolo di: il 90% dell'imposta che prevedi di dover, o il 100% della responsabilità fiscale totale mostrata nel rendimento dell'anno precedente.

Secondo il sito Web IRS, gli azionisti di unici proprietari, partner e società di S di solito devono effettuare pagamenti fiscali stimati se si aspettano di dover un'imposta di $ 1.000 o più quando presentano le loro dichiarazioni fiscali federali. Gli azionisti con le società C devono pagare le tasse stimate se prevedono di dover $ 500 o più quando viene depositato il rendimento.

Non è necessario pagare l'imposta stimata per l'anno fiscale in corso se si incontrano tutte e tre le seguenti condizioni:

1. Non era necessario pagare le tasse nell'anno fiscale precedente.
2. Eri un u.S. cittadino o residente per tutto l'anno fiscale precedente.
3. Il tuo anno fiscale precedente ha coperto un intero periodo di 12 mesi.

Quando sono dovute le tasse stimate

I pagamenti fiscali stimati sono previsti quattro volte all'anno, di solito secondo questo programma (o il giorno lavorativo successivo se la data di scadenza cade in una vacanza legale o un fine settimana):

1. 15 aprile per i guadagni da gennaio. 1 al 31 marzo
2. 15 giugno per gli utili dal 1 aprile al 31 maggio
3. 15 settembre per gli utili dal 1 giugno al 31 agosto
4. 15 gennaio per gli utili da settembre. 1 al 31 dicembre

Le tasse stimate sono simili alle tasse che un datore di lavoro si ritira da una busta paga. È possibile che tu debba le tasse quando si presentano la tua dichiarazione in aprile se abbastanza denaro non viene trattenuto dalla paga durante l'anno per coprire la tua responsabilità fiscale. Se paghi troppo, riceverai un rimborso.

Potresti essere addebitato una penalità anche se hai un rimborso quando si presenta la dichiarazione dei redditi se non si paga una tassa sufficiente entro la data di scadenza di ciascuno dei periodi di pagamento. Hai la possibilità di pagare l'intera responsabilità fiscale stimata per l'anno entro la scadenza di deposito e pagamento, che di solito è il 15 aprile.

L'Internal Revenue Service ha esteso la scadenza di deposito per il 2021 al 15 giugno per i contribuenti in Texas, Louisiana e Oklahoma, che sono state dichiarate aree di catastrofe federali a causa delle gravi tempeste invernali. Ciò vale anche per le imprese e i pagamenti fiscali stimati per gli utili del primo trimestre.

La scadenza è stata estesa al 17 maggio 2021 per tutti gli altri singoli contribuenti in risposta alla pandemia di coronavirus in corso, ma ciò non influisce sui pagamenti stimati. Sono ancora previsti entro il 15 aprile.

Non è necessario effettuare il pagamento dovuto il 15 gennaio se si presenta il modulo 1040 entro il 1 ° febbraio (o entro il giorno lavorativo successivo se il 1 febbraio cade in un fine settimana o in vacanza) e paghi le tasse rimanenti dovute a quel tempo. Questo è quasi impossibile per la maggior parte dei contribuenti autonomi, perché spesso le forme 1099 arrivano in ritardo.

Le date di scadenza del pagamento sarebbero le seguenti se sei un contribuente dell'anno fiscale e non segui l'anno solare standard:

1. Il 15 ° giorno del quarto mese del tuo anno fiscale
2. Il 15 ° giorno del sesto mese del tuo anno fiscale
3. Il 15 ° giorno del nono mese del tuo anno fiscale
4. Il 15 ° giorno del primo mese dopo la fine dell'anno fiscale

Come i contribuenti di calendario, non devi effettuare l'ultimo pagamento se si presenta la dichiarazione dei redditi entro l'ultimo giorno del primo mese dopo la fine del tuo anno fiscale e paghi tutta la tassa che devi con il tuo rendimento.

Calcolo del pagamento fiscale stimato

Calcola il tuo reddito lordo, detrazioni, reddito imponibile, altre tasse e crediti rettificati previsti per determinare l'imposta stimata. Può essere più facile eliminare la dichiarazione dei redditi federale dell'anno precedente come punto di partenza se hai presentato le tasse sul lavoro autonomo prima.

I programmi software fiscali ti aiuteranno a calcolare la tua responsabilità fiscale stimata. Inoltre, l'IRS fornisce istruzioni e un foglio di lavoro per il calcolo dei pagamenti fiscali stimati, che sono archiviati con il modulo IRS 1040-ES.

Tieni il foglio di lavoro per i tuoi registri e tieni i registri delle date in cui effettui i tuoi pagamenti fiscali stimati durante tutto l'anno. Queste informazioni sono fondamentali per il completamento del rendimento del prossimo anno e ne avrai bisogno per il calcolo di eventuali interessi o sanzioni risultanti dal sottovalutare la tua responsabilità fiscale.

Come pagare le tasse stimate

L'IRS offre cinque modi per pagare le tasse stimate:

1. Usa IRS Direct Pay per trasferimenti online gratuiti dal tuo conto corrente o di risparmio.
2. Invia il pagamento (tramite assegno o vaglia) con il voucher di pagamento corrispondente dal modulo 1040-ES.
3. Paga elettronicamente utilizzando il sistema di pagamento fiscale federale elettronico (EFTPS). È necessario richiedere questo servizio per utilizzarlo e puoi impostare pagamenti una tantum o ricorrenti fino a un anno di anticipo. Iscriviti online su www.Eftps.Gov. Puoi anche modificare o annullare i pagamenti fino a due giorni prima che vengano pagati.
4. Paga con i fondi elettronici Prelievo. Puoi impostare questo quando si presenta elettronicamente il modulo 1040 o il modulo 1040A, quando è possibile organizzare per prelevare fondi elettronicamente per un massimo di quattro pagamenti fiscali stimati che seguono. Il software fiscale e i preparatori fiscali possono impostare questo per te.
5. Paga con carta di credito o di debito utilizzando un sistema pay-by-phone o Internet attraverso uno dei soli tre processori di carta autorizzati dall'IRS. Ti verrà addebitato una commissione di elaborazione. L'importo ti verrà fornito al momento del pagamento.

Tasse aggiuntive per i lavoratori autonomi

Oltre all'imposta sul reddito, coloro che sono lavoratori autonomi sono tenuti a presentare pagamenti fiscali stimati per la loro tassa sul lavoro autonomo. L'attuale aliquota dell'imposta sul lavoro autonomo è 15.3%, composto da 12.4% per la sicurezza sociale e 2.9% per Medicare. Questa tassa è essenzialmente la stessa delle tasse di previdenza sociale e Medicare trattenute dalla maggior parte dei datori di lavoro, tranne per il fatto che i datori di lavoro sono tenuti a pagare la metà della tassa. Coloro che sono lavoratori autonomi devono pagare entrambe le metà. La parte della previdenza sociale è soggetta a limitazioni di reddito massimo ($ 137.700 per il 2020 e $ 142.800 per il 2021).