Come ci sbarazziamo di un fondo limitato obsoleto?

Fondi o donazioni limitate, in cui un donatore specifica come verrà utilizzata la loro donazione, può essere un grande vantaggio per le organizzazioni benefiche, ma può anche essere problematico.

I regali limitati possono essere utilizzati solo per lo scopo designato del donatore, mentre le donazioni senza restrizioni possono essere impiegate dall'ente benefico ovunque scelga.

Ad esempio, un donatore desidera dotare un edificio nel campus della sua alma mater in perpetuo. Un regalo limitato funziona bene per realizzare questo scopo. D'altra parte, le organizzazioni benefiche trascorrono la maggior parte del loro tempo di raccolta fondi per procurarsi regali senza restrizioni che possono usare secondo necessità. I fondi illimitati consentono la massima flessibilità per le organizzazioni benefiche.

Perché alcuni donatori preferiscono fondi e organizzazioni benefiche limitate no

Molti donatori, in particolare quelli che desiderano stabilire un'eredità, vogliono limitare i loro doni a uno scopo particolare che è vicino ai loro cuori. Questi doni limitati si verificano spesso durante la vita di un donatore o come parte di un lascito che si svolge dopo la morte del donatore.

Questi doni hanno caratteristiche specifiche.

Ad esempio, solo il donatore può designare come verranno utilizzati i soldi. Questi doni limitati sono talvolta sollecitati dall'ente benefico, come la raccolta fondi per un nuovo edificio. Ma molti non sono ricercati e derivano dal desiderio del donatore di limitare il dono a uno scopo particolare. Un esempio potrebbe essere un donatore che crea una borsa di studio in onore di una persona deceduta.

Nel caso di un dono limitato non richiesto, l'organizzazione benefica ha la possibilità di respingerlo se l'organizzazione rileva che l'accettazione causerebbe un onere indebito per la carità o se lo scopo della donazione non si allinea con la missione della carità.

Inoltre, i doni limitati sono quasi sempre permanenti, sebbene la restrizione possa essere designata per un determinato lasso di tempo piuttosto che perpetuità. In rari casi, un'organizzazione benefica potrebbe chiedere al donatore originale di riutilizzare il dono limitato se l'organizzazione benefica ha un disperato bisogno di quel denaro per qualcos'altro.

Le donazioni senza restrizioni, d'altra parte, possono essere utilizzate dall'ente benefico per qualsiasi scopo. La maggior parte delle donazioni non è restritta. Un esempio è quando doniamo a una campagna di raccolta fondi di beneficenza a seguito di una sollecitazione diretta o un ricorso e -mail.

Anche se la campagna sembra chiedere una donazione per un motivo specifico, come un disastro naturale, il dono non è limitato a tale scopo a meno che gli stati di beneficenza. Le organizzazioni benefiche spesso chiariscono le loro politiche di restrizione delle donazioni sui loro siti Web.

La maggior parte delle organizzazioni benefiche accoglie i donatori che vogliono limitare i loro doni e la volontà di accettare doni limitati può incentivare alcuni donatori a dare e rendere più grandi quelle donazioni.

Tuttavia, in generale, le organizzazioni benefiche preferiscono donazioni senza restrizioni perché possono quindi dirigere quei fondi dove sono più necessari. Le organizzazioni benefiche cercano un equilibrio di doni limitati e illimitati con la maggioranza nella categoria senza restrizioni. Tale allocazione garantisce la possibilità di attirare i principali donatori e fornisce ancora la massima flessibilità e liquidità per le loro finanze.

Laddove i doni limitati funzionano bene sono scopi come il finanziamento del funzionamento di un edificio in perpetuo o il finanziamento di un programma di borse di studio per alcuni tipi di studenti. I doni limitati diventano spesso parte della dotazione di un'organizzazione, che può aiutare a supportare l'organizzazione e garantire un futuro sano.

Quando e come rilasciare o riutilizzare fondi limitati

I doni limitati possono essere un problema molti anni dopo se lo scopo originale non è più rilevante o non si è mai realizzato. In questi casi, un fondo limitato potrebbe essere obsoleto e creare problemi finanziari per la carità. I soldi potrebbero essere usati meglio in qualche altro modo?

Ad esempio, cosa se lo scopo originale per un fondo limitato diventa obsoleto o non sincronizzato con la missione del non profit?

Il primo corso di azione nel rilascio o nel riproprimento di fondi limitati dovrebbe essere la notifica e la negoziazione con il donatore o i donatori originali. Ma a volte è impossibile, specialmente se il fondo è molto vecchio o il donatore originale è deceduto. Se il consenso del donatore non è possibile, c'è un rimedio nelle leggi che regolano le donazioni di beneficenza.

Ellis Carter, avvocato e autore del blog di carità avvocato, spiega che gli stati governano la restrizione dei dono.Ogni stato utilizza una legge primaria che governa le spese di attività di beneficenza nota come Uniforme Prudent Management of Institutional Funds Act (UPMIFA).Questa legge governa il rilascio di fondi limitati o la loro modifica.

Carter nota che l'UPMIFA entra in gioco solo quando un donatore non ha espresso una chiara intenzione per quanto riguarda il dono limitato. Tuttavia, la barra per esprimere tale intenzione è relativamente bassa. Carter afferma: "Ad esempio, secondo i commenti a UpMifa, un'e -mail, una nota annotata tagliata al controllo, una dichiarazione nella parte memo del controllo o persino il linguaggio della sollecitazione stessa può servire come parte di uno strumento regalo che sovrascriverà i termini di UpMifa."

L'UPMIFA indica anche un processo per la modifica o la chiusura di una restrizione quando tale restrizione diventa obsoleta, dispendiosa o impossibile. Quindi l'organizzazione benefica può cercare un rilascio dal donatore originale o una petizione un tribunale per farlo.

Nel caso di fondi di 25 anni o più e con un valore inferiore a $ 25.000, l'UPMIFA specifica che la carità, invece di andare in tribunale, può avvisare il procuratore generale statale. Dopo 60 giorni, se l'AG non si oppone, la restrizione può essere rilasciata.

La linea di fondo

Sebbene la necessità di cambiare un dono limitato in illimitato è estremamente raro, si verifica. Dopotutto, se la tua organizzazione benefica ha ricevuto regali limitati per decenni (in particolare con programmi di donazione pianificati), è probabile che alla fine uno di questi scopi sia scaduto o cambiato in modo significativo. Quando ciò accade, è bene sapere che la tua organizzazione potrebbe avere alcune opzioni praticabili.

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