Scopri la detrazione dell'imposta sull'ufficio del Ministero

Le persone autonomi che lavorano da casa possono spesso prendere una detrazione fiscale per una percentuale delle spese abitative. Il tuo ufficio a casa può essere qualsiasi parte della tua casa utilizzata esclusivamente per la tua attività su base regolare. Può essere una stanza dedicata, parte di una stanza o una struttura separata.

La detrazione del Ministero degli Interni riduce il reddito delle imprese nette soggette all'imposta sul reddito e all'imposta sul lavoro autonomo, quindi pagherai di meno in termini di tasse.

Ammissibilità alla detrazione del Ministero degli Interni

È necessario utilizzare parte della tua residenza esclusivamente e su base regolare in almeno uno dei seguenti modi per qualificarsi per rivendicare questa detrazione:

• È il luogo principale della tua operazione o attività.
• Incontri o affronti i tuoi pazienti, clienti o clienti qui nel corso normale del tuo commercio o attività.
• Lo spazio viene utilizzato in relazione al tuo commercio o al tuo business se si afferma la detrazione per una struttura separata che non è allegata alla residenza.

Definizione di "uso esclusivo"

L'uso esclusivo significa che l'area del ufficio a casa viene utilizzata soltanto per scopi commerciali e mai per scopi personali. Non deve essere del.

L'IRS ha affermato di non soddisfare il requisito di utilizzo esclusivo se si utilizza l'area in questione per il personale e gli affari e per scopi personali.

Potresti trasformare una camera da letto extra e inutilizzata nel tuo ufficio, e va bene. Puoi rivendicare una detrazione per l'intera stanza se non fai altro che lavorare lì. Oppure potresti posizionare una scrivania, apparecchiature informatiche e archiviazione nell'angolo della tua camera da letto, e va bene anche questo, ma puoi solo detrarre le riprese quadrate dello spazio in cui lavori.

Ma ci sono due eccezioni a questa regola.

Eccezione n. 1: memorizzazione dell'inventario

Un'area di stoccaggio può essere inclusa nel calcolo della detrazione dell'ufficio per la casa senza che lo spazio deve soddisfare il test di utilizzo esclusivo se si utilizza parte della tua residenza per archiviare l'inventario o i campioni di prodotti per la tua attività.

La tua azienda deve comportare la vendita di prodotti all'ingrosso o al dettaglio e l'inventario o i campioni di prodotti sono a casa perché li usi nella tua attività o nel commercio. La tua casa deve essere l'unica posizione fissa del tuo commercio o attività e devi utilizzare lo spazio di archiviazione per scopi commerciali su base regolare. Deve essere uno spazio identificabile separatamente adatto a questo uso.

Questa regola può essere particolarmente utile per i contribuenti che vendono merce per asta o in conto deposito, nei mercati delle pulci o festival di strada e per altri rivenditori o grossisti che non hanno un negozio o un magazzino separato per la conservazione dell'inventario.

Eccezione n. 2: strutture per l'asilo

Puoi utilizzare un'area che usi per l'asilo per l'asilo personale dopo l'orario di lavoro se si esegue questo tipo di servizio da casa tua. I fornitori di servizi di asilo nido sono autorizzati a detrarre le spese degli uffici domestici anche se l'area non è utilizzata esclusivamente per le imprese 24/7. Ma, ancora una volta, ci sono regole.

Devi essere nel business di fornire assistenza ai bambini, per gli anziani di età pari o superiore a 65 anni o per le persone che non possono prendersi cura di se stesse a causa di menomazioni fisiche o mentali. È inoltre necessario autorizzare, certificato, registrato e approvato come asilo nido. Ti qualificherai se sei esente dai requisiti di licenza.

Non soddisfi questo requisito se la tua domanda di licenza è stata respinta per qualche motivo o la tua licenza è stata revocata.

I fornitori di servizi di asilo nido calcolano la percentuale di utilizzo aziendale per la detrazione del Ministero degli Ministeri in una sezione dedicata del modulo 8829, linee da 4 a 7.

Definizione di "uso regolare"

Uso regolare significa che l'area dell'ufficio di casa viene utilizzata in modo coerente per scopi commerciali, non solo sporadicamente o occasionalmente. Ma l'IRS è un po 'vago quando definisce questa regola. Consiglia semplicemente: "Devi considerare tutti i fatti e le circostanze nel determinare se l'uso è regolarmente."

Sei coperto se lavori sempre da lì, anche se esegui servizi fuori casa. Potresti riparare gli elettrodomestici situati nelle case dei tuoi clienti, ma passeresti questo test se torni sempre al tuo ufficio a casa per fatturare quei clienti e altrimenti vedi ai meccanici della gestione della tua attività.

Quali spese possono essere detratte?

Le spese del Ministero degli Interni sono raggruppate in spese dirette e indirette. Una spesa diretta è un costo relativo esclusivamente al tuo ufficio a casa e può essere detratto per intero. Ciò potrebbe includere il costo delle riparazioni nell'area dell'ufficio di casa o un sistema di allarme che protegge solo questa area della tua casa.

Le spese indirette sono quelle che si applicano a tutta la tua proprietà. Avanelli aree sia per l'uso del business che per l'uso personale. Queste spese includono l'affitto, gli interessi ipotecari, i servizi pubblici, l'assicurazione immobiliare, l'ammortamento e le perdite di vittime.

Calcolo della detrazione del Ministero degli Interni

L'importo della detrazione del tuo ufficio di casa è determinato per capire la percentuale della tua casa che il tuo spazio ufficio occupa. Questa percentuale viene utilizzata per determinare la quantità di spese indirette.

Puoi determinare la percentuale di uso aziendale della tua casa in due modi:

• Moltiplica la lunghezza dell'area per la larghezza per accertare la tua area di business, quindi dividere questo filmato quadrato per il filmato quadrato totale della tua casa.
• Dividi il numero di stanze che hai dedicato agli affari per il numero totale di stanze della tua casa. Questo potrebbe essere adatto se tutte le tue camere hanno delle stesse dimensioni.

Potresti usare una camera da letto extra regolarmente ed esclusivamente come un ufficio e quella stanza misura 10 piedi per 15 piedi per un totale di 150 piedi quadrati. Tutta la tua casa misura 1.250 piedi quadrati. La percentuale di utilizzo della tua azienda sarebbe quindi 150 divisa per 1.250 o 12%.

In questo caso potresti detrarre il 12% delle spese indirette relative agli uffici domestici. È inoltre possibile detrarre il 100% di eventuali spese dirette relative all'ufficio, come la riparazione del muro a secco o la ridipingere l'area dell'ufficio.

Assicurati di utilizzare solo le spese per il periodo in cui lo spazio è stato utilizzato come ufficio a casa quando si calcola la tua detrazione, ad esempio se lo spazio fosse utilizzato solo per una parte dell'anno.

Moduli fiscali richiesti

I proprietari di abitazione devono procurarsi le loro detrazioni tra l'Allegato A della dichiarazione dei redditi del modulo 1040 e la detrazione dell'ufficio di casa. Ciò si applica alle spese deducibili per interessi ipotecari, tasse sulla proprietà e perdite di infortuni.

I lavoratori autonomi possono calcolare la loro detrazione e eventuali limitazioni su di essa utilizzando il modulo 8829, quindi inserire il totale nel programma C.

Gli agricoltori autonomi e i partner commerciali autonomi calcolano la detrazione del proprio ufficio e qualsiasi limitazione della detrazione utilizzando il "foglio di lavoro per capire la detrazione per l'uso aziendale della tua casa" trovato nella pubblicazione 587.

Il metodo semplificato

L'IRS ha consentito l'uso di un'opzione semplificata per il calcolo della detrazione del Ministero degli Interni dal 2013. Puoi calcolare la tua detrazione a $ 5 per piede quadrato usando questo metodo, moltiplicato per l'area del tuo ufficio a casa fino a 300 piedi quadrati. Il metodo semplificato è quindi limitato a una detrazione di non più di $ 1.500 all'anno: $ 5 volte 300 piedi quadrati.

Limitazione alla detrazione

La detrazione del Ministero degli Interni è limitata al reddito netto provvisorio dalla tua operazione o attività. Questo è il tuo reddito lordo complessivo dalla tua operazione commerciale o azienda.

La detrazione del Ministero degli Interni può ridurre l'utile netto di un'azienda a zero, ma non inferiore a zero. Il Ministero degli Interni non può essere utilizzato per creare una perdita di attività o per aumentare una perdita, ma della detrazione su questo limite può essere portato avanti a un anno fiscale successivo.

Mantieni buoni record

I documenti relativi alla detrazione del tuo ufficio devono essere mantenuti insieme alla tua copia della dichiarazione dei redditi per almeno sei anni. La documentazione pertinente può includere:

• Misurazioni dello spazio degli uffici domestici e dell'area totale della tua casa
• Prova del pagamento di affitto, servizi pubblici, riparazioni, assicurazioni e altre spese richieste nell'ambito della detrazione del Ministero degli Interni
• Documenti che mostrano che l'area del Ministero degli Interni viene utilizzata regolarmente ed esclusivamente per scopi commerciali

La detrazione del Ministero degli Interni per i dipendenti

Questa detrazione non è sempre stata limitata ai lavoratori autonomi. I dipendenti erano in grado di rivendicarlo in alcune circostanze rigorose, ma ciò è cambiato con la legge sulle tasse e sul lavoro del 2018 (TCJA). Era una detrazione dettagliata "non rimborsata per i dipendenti" per i contribuenti che lavoravano per qualcun altro, e queste detrazioni dettagliate sono state eliminate dal codice fiscale ai sensi del TCJA.

Ma l'IRS offre un'eccezione a determinati dipendenti. Puoi ancora richiedere le spese del Ministero degli Interni mentre il TCJA è in vigore fino al 2025 se sei un riservistica delle forze armate, un artista performante, un funzionario statale o del governo locale che è pagato a pagamento o se si dispone di spese di lavoro in relazione una compromissione. Parla con un professionista fiscale per scoprire se ti qualifichi.