Panoramica di una carriera nel diritto fiscale

Gli avvocati fiscali rappresentano i clienti davanti alle autorità fiscali federali, statali e locali, nonché individui e aziende che sono sottoposti a revisione contabile dall'Internal Revenue Service. Altri ruoli di un avvocato fiscale includono la strutturazione, la negoziazione e la documentazione di entità aziendali e la consulenza ai clienti in merito alle implicazioni fiscali di determinati finanziamenti, joint venture, organizzazioni esenti fiscali, fiscalità di compensazione, proprietà e doni e l'U.S. Tassazione delle transazioni internazionali.

Doveri

Gli avvocati fiscali forniscono consulenza alle società e alle persone con un patrimonio netto elevato rispetto a tutte le aree di diritto fiscale su base giornaliera. Monitorano gli sviluppi legislativi e consigliano i clienti in relazione al potenziale impatto della legislazione in sospeso sulle loro attività e le loro finanze personali. Spesso lavorano di pari passo con il consulente interno aziendale. 

Alcuni avvocati fiscali lavorano esclusivamente nel diritto immobiliare. Potrebbe sembrare una portata, ma considera la significativa aliquota fiscale federale, sebbene solo le proprietà molto preziose siano soggette ad essa. È necessaria una solida comprensione della legge fiscale per navigare nel labirinto di vari trust, basi di beneficenza e altri strumenti di pianificazione immobiliare per evitare o mitigare una fattura fiscale che potrebbe effettivamente deragliare un'azienda di famiglia o lasciare molto poco per gli eredi da ereditare.

Gli avvocati fiscali potrebbero apparire davanti alle autorità fiscali federali, statali o locali. A livello federale, l'IRS è in qualche modo particolare su chi può rappresentare un contribuente dovrebbe sorgere un problema o un audit. Gli avvocati effettuano l'elenco dei consulenti approvati, così come contabili pubblici certificati e agenti iscritti. Gli agenti iscritti sono autorizzati a livello federale e devono completare un processo molto faticoso e di applicazione. Si ritiene che gli avvocati abbiano il diritto di una rappresentazione "illimitata" dei clienti, il che significa che non devono necessariamente preparare la dichiarazione dei redditi che è in questione per comparire davanti all'IRS o in un tribunale federale per conto di qualcuno. 

Sotto-specialità

Il diritto fiscale è un'area ampia che comprende una serie di sottospecialità, come l'imposta sulle società generali, la compensazione esecutiva, il contenzioso fiscale, la pianificazione fiscale internazionale, le organizzazioni esenti e la finanza municipale.

Istruzione e certificazioni richieste 

Come minimo, è tenuto a lavorare un dottorato in giurisprudenza come avvocato fiscale. E, naturalmente, devi superare un esame di bar statale ed essere ammesso al bar lì. Questo esame di solito si svolge per più giorni.

Molti avvocati fiscali sono anche contabili pubblici certificati o CPA. Possono contenere MBA, un master in economia aziendale o una LL.M. in tassazione. L'istruzione universitaria dovrebbe idealmente concentrarsi su alcune aree del settore, come le major economiche o commerciali. 

Alcuni stati offrono un'ulteriore certificazione degli avvocati fiscali dopo anni trascorsi a praticare il diritto fiscale. Anche questo implica di solito il superamento di un qualche tipo di test o esame e richiede un determinato periodo di tempo dedicato a lavorare in diritto fiscale, in genere circa cinque anni. L'esperienza deve di solito essere recente. 

Competenze richieste

Le capacità contabili e matematiche solide sono un must, nonché eccellenti capacità comunicative orali e scritte. Le capacità di pensiero analitico e critico di topnotch sono necessarie per esercitarsi nel settore fiscale.