Piano di riepilogo Descrizione Rapporti sui benefici - Una guida per i datori di lavoro

Una descrizione del piano di riepilogo (SPD) è un rapporto chiave per le aziende che hanno piani di benefici per i dipendenti. Per comprendere le regole per gli SPD, esamineremo i dettagli per chi, cosa, quando e come rispettare i requisiti di informazione del dipendente Recome Security Security Act del 1974 (ERISA).

Qual è il requisito di informazioni ERISA?

ERISA è un programma federale che protegge i dipendenti che hanno piani di beneficio istituiti dai loro datori di lavoro. Sono coperti due tipi di piani: 

• Piani di pensionamento
• Piani sanitari e piani di benefici per il benessere aggiuntivi

Per le aziende che hanno questi due tipi di benefici, ERISA stabilisce gli standard per i gestori di piani e richiede loro di proteggere i piani di risparmio pensionistico dei dipendenti da cattiva gestione e abuso. Stabilisce inoltre gli standard per le informazioni fornite a dipendenti e beneficiari. 

Oltre ai piani pensionistici, i requisiti ERISA si applicano a tutti i tipi di piani sanitari e benefici medici, assicurazione sulla vita e piani di vacanza. Anche i benefici per i benefici Cobra e le normative Affordable Care Act fanno parte di ERISA.

Un requisito chiave ERISA è che gli amministratori del piano devono fornire ai partecipanti al piano, per iscritto, le informazioni che devono sapere sui loro piani di pensionamento e benefici per la salute. Qui è dove arriva l'SPD. 

Cosa dovrebbe includere una descrizione del piano di riepilogo

Un documento SPD fornisce informazioni sulla lingua chiara per i partecipanti al piano (dipendenti ammissibili che sono coperti da un piano di beneficio o pensionati) e i loro beneficiari su elementi chiave come i benefici dei dipendenti e come e quando saranno forniti.Un SPD deve includere specificamente:

• Il nome e il tipo di piano
• Requisiti di idoneità
• Una descrizione dei benefici e quando i partecipanti hanno diritto a tali benefici
• Una dichiarazione sul fatto che il piano sia coperto dall'assicurazione dalla prestazione pensionistica Garanty Corporation se il piano è chiuso (richiesto per i piani pensionistici)
• La fonte dei contributi ai piani e come vengono calcolati i contributi
• Le disposizioni per la risoluzione del piano
• Procedure per le richieste di indennità e come contestare le richieste di risarcimento
• Una dichiarazione dei diritti disponibile per i partecipanti al piano di Pianifica ERISA.

Quando emettere descrizioni del piano di riepilogo

• Devi dare nuovi impiegati L'SPD più recente entro 90 giorni dopo essere stati coperti per la prima volta dal piano. 
• Devi dare un beneficiario chi sta attualmente ricevendo benefici una copia dell'SPD più recente entro 90 giorni dopo aver ricevuto i benefici per la prima volta. 
• Devi dare l'SPD a Tutti i partecipanti almeno ogni cinque anni se non sono state apportate modifiche o il piano è stato modificato. Altrimenti, devi dare una copia ai partecipanti ogni 10 anni. 

Sommario Piano Descrizione Dos e Dogne

• Fare renderlo comprensibile dal partecipante al piano medio.
• Fare Usa esempi e illustrazioni, chiari riferimenti incrociati e una tabella dei contenuti. 
• Non Includi informazioni fuorvianti.
• Non ridurre al minimo le eccezioni, le limitazioni o altre restrizioni di benefici.
• Non Metti le informazioni negative in piccole stampa.
• Non Usa gergo tecnico o frasi lunghe e complesse. 

Altre importanti forme di informazione del piano

Cambiamenti del piano di beneficio. Se si apportano importanti modifiche a un piano pensionistico o al piano sanitario, è necessario fornire ai partecipanti un riepilogo delle modifiche ai materiali. Deve essere comprensibile e dato ai partecipanti e ai beneficiari entro 210 giorni dalla fine dell'anno del piano in cui è stata apportata la modifica. 

Rapporto annuale. Ogni anno, tutti i piani coperti devono presentare un rapporto annuale sul modulo 5500 o un modulo corto 5500-SF. È necessario fornire ai partecipanti e ai beneficiari un riepilogo della presente relazione annuale entro nove mesi dopo la fine dell'anno del piano o due mesi dopo la data di scadenza per il deposito del modulo 5500.

Pianificare documenti. Questi documenti includono l'ultimo SPD, l'ultimo modulo 5500, gli accordi di fiducia e altri documenti per stabilire o gestire il piano. È necessario dare questi rapporti ai partecipanti entro 30 giorni se ricevi una richiesta scritta. Il u.S. Il dipartimento del lavoro può richiedere i documenti del piano in qualsiasi momento e devi fornirli. 

Riepilogo dei benefici e della copertura (SBC). L'SBC è un documento aggiuntivo che descrive i vantaggi e la copertura in base ai piani sanitari del gruppo. Il documento SBC elenca importanti domande sul piano sanitario con risposte specifiche e ulteriori informazioni.

È necessario dare l'SBC ai partecipanti con materiali di iscrizione quando rinnovano la copertura o se viene ristampato. È inoltre necessario dare l'SBC a iscritti speciali insieme a SPD (90 giorni dall'iscrizione). Infine, devi dare all'SBC e una copia del glossario (vedi sotto) entro sette giorni dalla richiesta. 

Report sul piano di indennità per l'archiviazione elettronicamente

L'amministrazione della sicurezza dei benefici per i dipendenti del Dipartimento del Lavoro ha un sistema di archiviazione elettronico chiamato EFFAT2 per semplificare e accelerare il deposito del modulo 5500. Dovrai accedere e registrarti per utilizzare il sistema. È possibile utilizzare i fornitori approvati da Efast2 o il sito Web ifile.

La linea di fondo

Ogni piano di benefici è unico e i requisiti possono essere complicati. Prima di iniziare a scrivere il tuo SPD, controlla con l'IRS o il Dipartimento del Lavoro per ulteriori informazioni o utilizza l'assistenza sanitaria.Sito Web Gov, che presenta un glossario della copertura sanitaria e termini medici che potresti trovare utile. Inoltre, considera di lavorare con uno specialista di benefici qualificato per assicurarti di eseguire correttamente questo compito.