Il legame tra lettere e tasse di riconoscimento delle donazioni

La nuova legge fiscale, a partire dal 2018, ha reso molto più difficile per le persone detrarre donazioni di beneficenza alle loro organizzazioni benefiche preferite. La legge ha aumentato la detrazione standard, garantendo che un minor numero di americani sarà dettagliato. Tuttavia, ha anche aumentato la percentuale di reddito che le persone che hanno dettagliate potrebbero dare in beneficenza dal 50% al 60%.

Come la legge Cares cambia le regole sulle detrazioni di beneficenza.

Nel marzo 2020, il Congresso includeva le modifiche alle detrazioni di beneficenza nel suo Act Cares Act.Innanzitutto, la legge consente ai contribuenti che dettagliano di apportare contributi di beneficenza deducibili dalle tasse fino al 100% del loro reddito lordo rettificato anziché del precedente 60%. In secondo luogo, per i contribuenti che non dettagliano le detrazioni, la legge consente fino a $ 300 in detrazioni di donazione di beneficenza. Le donazioni devono essere in contanti o equivalenti e somministrate a un'organizzazione benefica qualificata (501C3). Queste modifiche si applicano solo all'anno fiscale 2020.

Ma una di queste nuove regole ha cambiato il modo in cui le organizzazioni benefiche riconoscono le donazioni o il modo in cui i donatori dimostrano di aver dato un contributo di beneficenza?

NO. I donatori devono continuare a comprovare le donazioni attraverso riconoscimenti scritti contemporanei.

Le organizzazioni di beneficenza (501C3) dovrebbero continuare a fornire un riconoscimento scritto di donazioni di $ 250 o più. I donatori che hanno intenzione di detrarre i contributi di beneficenza devono conservare queste lettere nei loro registri fiscali.

Quali sono le migliori pratiche per ringraziare un donatore?

Ci sono due passaggi per ringraziare un donatore. Il primo ha a che fare con la creazione di un buon rapporto con ogni donatore e l'altra azione ha uno scopo molto legale.

Innanzitutto, hai bisogno di una calda lettera di ringraziamento, ma devi anche includere informazioni legalmente richieste in modo che i donatori possano documentare che hanno dato una donazione deducibile dalle tasse alla tua organizzazione benefica.

L'IRS richiede beneficenza pubblica (nota anche come 501 (c) (3) organizzazioni) per inviare una lettera di riconoscimento formale per qualsiasi donazione superiore a $ 250. Il donatore può usare questa lettera come prova del suo contributo e rivendicare una detrazione fiscale.In pratica, la maggior parte delle organizzazioni benefiche invia un riconoscimento per tutte le donazioni, anche piccole.

Entrambi gli obiettivi, ringraziando il donatore e soddisfacendo i requisiti legali, possono essere raggiunti allo stesso tempo o separatamente. La maggior parte delle organizzazioni benefiche riescono a raggiungere entrambe le condizioni all'interno di una lettera.

Quando riconoscere una donazione

Il riconoscimento della donazione deve avvenire entro e non oltre il 31 gennaio^st dell'anno successivo al regalo.Tuttavia, le migliori pratiche suggeriscono che le organizzazioni benefiche dovrebbero inviare un riconoscimento il più presto possibile dopo aver ricevuto il regalo.

Inoltre, la maggior parte delle organizzazioni benefiche invia un riepilogo dei contributi di un donatore per l'anno precedente entro la fine di gennaio. In un'era di appelli e donazioni di raccolta fondi multicanale, inviando quel riepilogo di fine anno per posta (non importa se la donazione/i originale sia arrivata con un assegno fisico o online), assicura che la tua organizzazione abbia avvisato adeguatamente il donatore. 

Puoi inviare quel riepilogo finale dei contributi di un donatore per l'anno precedente tramite e -mail? SÌ. Non vi è alcuna prescrizione legale per il modulo che qualsiasi lettera di riconoscimento deve assumere. Ad esempio, potrebbe essere una cartolina, un'e -mail o una lettera fisica.

Cosa devi includere

• Il nome della tua organizzazione
• Una dichiarazione che dice che sei un'organizzazione esente da imposte 501C3
• La data in cui è stata ricevuta la donazione
• L'importo del contributo in contanti (in contanti significa assegni, carta di credito e detrazione sui salari)
• Una descrizione (ma non valore) di un regalo non monetario. Il donatore stima il valore dei contributi non in contanti quando li segnala all'IRS sulla sua dichiarazione fiscale.
• Una dichiarazione che non sono stati forniti beni o servizi
• Una descrizione e una stima di buona fede del valore di beni o servizi, se presenti, che l'organizzazione ha fornito in cambio del contributo. Un esempio potrebbe essere una cena in cui parte del denaro paga per il pasto mentre il resto è una donazione.
• Una dichiarazione che beni o servizi, se presenti, che l'organizzazione fornita in cambio del contributo consisteva interamente da benefici immateriali, se applicabile. Un esempio potrebbe essere un piccolo regalo valutato meno di $ 75, come una tazza o una borsa con il logo dell'organizzazione.

E se non inviamo un riconoscimento? 

L'IRS afferma:

"Un donatore non può richiedere una detrazione fiscale per qualsiasi singolo contributo di $ 250 o più a meno che il donatore non ottenga un riconoscimento contemporaneo e scritto del contributo dell'organizzazione del destinatario. Un'organizzazione che non riconosce un contributo non comporta penalità; Ma, senza un riconoscimento scritto, il donatore non può richiedere la detrazione fiscale. Sebbene sia responsabilità di un donatore ottenere un riconoscimento scritto, un'organizzazione può aiutare un donatore fornendo una dichiarazione tempestiva e scritta ... "

L'IRS ha negato le detrazioni fiscali ai donatori che non possono offrire il corretto riconoscimento per le loro donazioni a un beneficenza.

La "cronaca della filantropia" ha riferito che in un caso, il giudizio dipendeva dal riconoscimento non era abbastanza tempestivo e privo della lingua richiesta.

Sviluppa il tuo linguaggio di riconoscimento e fallo valutare da un avvocato specializzato in questioni no profit. Quindi usa la stessa lingua in modo coerente. 

Qualche esempio:

Non c'è motivo per cui la tua organizzazione non può fornire un caloroso ringraziamento che incoraggerà i tuoi donatori a renderti di nuovo E adempiere al tuo obbligo di fornire un riconoscimento accettabile dell'IRS della donazione.

Sebbene il linguaggio di riconoscimento debba essere adatto a ciascuna organizzazione benefica, ecco due esempi di dichiarazioni che soddisfano tutti i requisiti. Il primo arrivò alla fine di una lettera scritta inviata per posta; Il secondo faceva parte di un'e -mail grazie.

1. "Come organizzazione benefica 501C3, le leggi fiscali ci richiedono di avvisarti che questa lettera è il riconoscimento ufficiale del tuo regalo. Inoltre, dobbiamo certificare che non hai ricevuto beni o servizi in considerazione di questo contributo; Pertanto, l'intero importo del tuo dono è deducibile dalle tasse. Grazie!"

2. "Partners in Health, un 501 (c) (3) non per profitto, non ha fornito beni o servizi, in tutto o in parte, in considerazione per questo contributo di contanti volontario. Se desideri richiedere la deducibilità fiscale di questo dono nell'U.S., Si prega di conservare questa lettera di riconoscimento per i tuoi file. Il numero EIN di Partners in Health è xxxxx."

Entrambi questi esempi funzionano per le donazioni in contanti. Ma cosa succede se il regalo non è contante, ma proprietà o beni fisici di qualche tipo? In tal caso, usa un linguaggio simile a questo esempio:

“Grazie per il tuo contributo di un frigorifero usato e una stufa usata che [nome di non profit], un 501 (c) (3) non per l'organizzazione di profitto, ricevuta a [data]. Non sono stati forniti beni o servizi in cambio del tuo contributo."

Si consiglia vivamente di leggere la pubblicazione IRS 1771 nella sua interezza. Esistono molti tipi di riconoscimenti e divulgazioni che potrebbe dover fornire un'organizzazione benefica. Quella pubblicazione li scrive in dettaglio e fornisce numerosi esempi.