Quali sono le sanzioni per la presentazione di un ritorno GST/HST in ritardo?

Le sanzioni GST/HST in ritardo sono commissioni e interessi applicati alle imprese canadesi che non riescono a presentare e pagare le loro tasse GST/HST in tempo.

Le sanzioni fiscali possono sommarsi rapidamente, in particolare sui grandi saldi delle imposte sulle vendite che le aziende si accumulano. Comprendi come funzionano le sanzioni GST/HST in ritardo in modo da evitare di accumulare fatture fiscali ancora più grandi del normale.

Quali sono le sanzioni in ritardo per il GST?

La maggior parte delle imprese canadesi deve registrarsi per riscuotere l'imposta sui consumi sotto forma di imposta sui beni e servizi (GST) e l'imposta sulle vendite armonizzata (HST). I venditori raccolgono queste tasse dai clienti al momento della vendita e poi li presentano e li pagano alla Canada Revenue Agency (CRA) a intervalli determinati dall'agenzia governativa.

Se ti manca la scadenza di archiviazione, sarai soggetto a sanzioni se devi qualcosa al CRA. Queste penalità aumentano più a lungo devi un equilibrio.

Secondo il CRA, non ci sono sanzioni in ritardo GST se il tuo account GST/HST ha un saldo zero o il CRA ti deve un rimborso al tuo reso GST.

Come viene calcolata la penalità in ritardo GST

Se devi un saldo e si presenta un rendimento tardivo, le sanzioni GST sono l'1% dell'importo dovuto più il risultato del seguente calcolo:

Il venticinque percento dell'importo che hai calcolato al di sopra del tempo il numero di mesi il rendimento GST è in ritardo, a un massimo di 12 mesi. Quindi, ad esempio, supponiamo di dover $ 20.000 in GST/HST e che sei in ritardo di sei mesi nel pagamento. Oltre alla rimessa GST/HST originale da $ 20.000 che dovresti:

1% di $ 20.000 = $ 200

(25% di $ 200) x 6 = $ 300

$ 300 + $ 200 = $ 500 sanzioni totali

Ma non è tutto. Il CRA addebiterà anche gli interessi su qualsiasi importo scaduto pari al tasso di fattura del tesoro di 90 giorni più il 4%.

Altre commissioni GST

Il deposito tardivo di un reso GST/HST non è l'unico modo per sostenere penalità GST/HST. Puoi anche ricevere multe per quanto segue:

• Se ricevi una domanda per presentare una dichiarazione dei redditi generali e non farlo, il CRA ti addebiterà una sanzione di $ 250.
• Se non riesci a archiviare elettronicamente quando richiesto, il CRA ti farà pagare $ 100 per il primo reato e $ 250 per ogni istanza da allora in poi.

Ci sono anche sanzioni per i pagamenti della rata mancanti e la presentazione dei rendimenti con informazioni errate.

Non è possibile richiedere alcuna detrazione dell'imposta sul reddito per eventuali sanzioni o interessi che hai pagato o dovuto per la presentazione in ritardo di una dichiarazione GST/HST.

Interessi sui pagamenti di rate

Se ti è stato chiesto di effettuare pagamenti rateali e non si effettua un pagamento entro la data di scadenza, è possibile addebitare interessi a rate addebitati al tasso di fattura del tesoro di 90 giorni più il 4% fino a quando non viene pagato l'importo installato più gli interessi maturati.

Archiviando rendimenti errati

Non è raro commettere un errore quando si presenta un ritorno GST/HST. Ad esempio, potresti dimenticare di includere un credito d'imposta input (ITC). In tal caso, non è necessario presentare un reso aggiornato; Puoi semplicemente includere l'ITC mancante su un rendimento successivo. Generalmente, hai fino a quattro anni per rivendicare un ITC mancante.

Se hai commesso altri errori su un rendimento GST/HST precedentemente archiviato, ad esempio importi errati di GST/HST raccolti o collezionabili, è possibile richiedere un aggiustamento per il periodo di riferimento in questione. Normalmente puoi apportare tali modifiche online tramite il servizio Account My Business della CRA, oppure puoi farlo per posta.

Se non hai deliberatamente segnalato l'intero importo di GST/HST raccolto e desideri fare ammenda, puoi sfruttare il programma di divulgazione volontaria del CRA (VDP), il che ti dà l'opportunità di farsi avanti e pagare gli importi dovuti per evitare potenzialmente le sanzioni e procedimento giudiziario. È possibile inviare una divulgazione volontaria compilando e firmando il modulo RC199, la domanda di programma di divulgazione volontaria (VDP) o scrivendo una lettera che fornisce le stesse informazioni nel modulo.

Si noti che l'invio di un VDP non significa necessariamente che ti verrà concesso il sollievo dalla richiesta CRA-CA. Una richiesta VDP può essere concessa in tutto o in parte o completamente negata.

Se si presenta un reso GST impreciso, puoi essere soggetto a una penalità del 5% dell'importo più 1% al mese della differenza tra l'importo riportato e l'importo effettivo (a un massimo del 10%).

Takeaway chiave

• Le sanzioni GST/HST in ritardo sono commissioni e interessi che le imprese canadesi devono pagare quando presentano le loro tasse GST/HST in ritardo.
• Se devi un equilibrio al momento del tuo GST/HST è in ritardo, inizierai a maturare sanzioni e interessi.
• Ci sono altre sanzioni per l'archiviazione di rendimenti imprecisi o la mancata presentazione elettronica quando viene richiesto.