Che cos'è l'Ensidee Recome Security Act (ERISA)?

Milioni di americani hanno piani sanitari sponsorizzati dall'azienda e prestazioni di pensionamento. Per assicurarsi che i dipendenti ricevano i loro benefici e per guardare i fondi a benefici, un u.S. Il dipartimento del lavoro regola questi piani attraverso la legge federale. Il dipendente per la sicurezza delle entrate (ERISA) stabilisce regole per i datori di lavoro per proteggere i dipendenti che partecipano a piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro e piani sanitari.

Questo articolo fornisce una panoramica dei requisiti ERISA per le aziende che hanno uno o più di questi piani. 

Cos'è Erisa? 

La legge sulla sicurezza del reddito per i previdenti dei dipendenti del 1974 (ERISA) è una legge federale che stabilisce regole per le imprese che hanno piani di pensionamento e sanità per proteggere i dipendenti coperti da tali piani. ERISA ha una supervisione per altre leggi federali tra cui:

• Assicurazione Cobra per consentire ai lavoratori di ottenere una copertura sanitaria continua per un tempo limitato dopo la perdita di lavoro e altri eventi simili
• Protezioni per la privacy di HIPPA per le cartelle cliniche per prevenire la discriminazione nella copertura sanitaria
• L'Affordable Care Act (ACA), la legge sulla riforma dell'assicurazione sanitaria che prevede un'assicurazione sanitaria a prezzi accessibili e incoraggia le imprese a fornire una copertura sanitaria ai dipendenti

Chi sono le persone coinvolte nei piani ERISA?

I partecipanti sono le persone coperte da questi piani, in particolare i dipendenti che si qualificano per essere nel piano. Coniugi, familiari e beneficiari dei dipendenti (altri che ricevono benefici) possono anche avere benefici e protezione nell'ambito di un piano.

Gli amministratori del piano gestiscono il piano su base giornaliera. Possono essere un datore di lavoro, un comitato di dipendenti, un dirigente o un'azienda esterna. ERISA consente inoltre a diversi datori di lavoro di unirsi per creare piani di salute o pensionamento di gruppo. 

I fiduciari del piano sono persone in una posizione di fiducia, in particolare per le decisioni relative ai fondi del piano. Sono spesso consulenti finanziari che gestiscono portafogli di attività.  

Come funziona ERISA? 

La tua attività non deve avere un piano sanitario o un piano pensionistico, ma se ne hai uno o entrambi questi tipi di piani, ERISA richiede: 

• Seguire le regole minime di benefici e finanziamenti
• Tieni i partecipanti informati sui loro diritti 
• Proteggere le attività finanziarie del piano in modo che possa pagare i benefici 
• Tenere i fiduciari a standard specifici 
• Garantire il pagamento di determinati benefici se il piano è terminato

È contro la legge discriminare in alcun modo nei confronti di un partecipante o beneficiario in un piano di salute o pensionamento. 

Alcune risorse ERISA:

• Questo consulente per benefici per la salute ti guida attraverso una serie di domande per farti conoscere le leggi che si applicano alla tua attività.
• La pagina delle risorse del piano pensionistico IRS Small Business ha informazioni sulla selezione e l'impostazione di un piano di pensionamento.
• Questa guida ai rapporti e alla divulgazione può aiutarti a ordinare attraverso i numerosi rapporti che potresti aver bisogno di fare ai dipendenti e alle agenzie federali.

Esempi di piani di salute e pensionamento ERISA

La maggior parte dei piani di salute e pensionamento sono soggetti alla regolamentazione ERISA. Ecco alcuni esempi di piani per datori di lavoro, dipendenti e persone autonomi: 

• Piani sanitari dell'associazione e piani pensionistici dell'associazione per gruppi di datori di lavoro e proprietari di sole
• Piani di benefici per benessere, tra cui medicina, odontoiatria, assicurazione sulla vita, apprendistato e formazione, fondi di borse di studio, retribuzione di fine rapporto e assicurazione invalida.
• Piani pensionistici, piani di condivisione degli utili, piani di bonus azionari, piani di acquisto di denaro e 401 (k) piani
• Piani con sede in IRA per datori di lavoro e dipendenti, come IRA di detrazione semplice, set e salari

Tipi di rapporti ERISA  

Una parte importante di ciò che fa ERISA è assicurarsi che i datori di lavoro riferiscano ai partecipanti e ai regolatori. Ecco alcuni dei rapporti più importanti. 

Rapporti ai partecipanti

La tua azienda deve avere un documento chiamato una descrizione del piano di riepilogo (SPD) che spiega come funziona il piano. Questo documento deve essere scritto in linguaggio di facile comprensione e deve includere tutte le parti del piano che descrivono i benefici, i diritti e gli obblighi dei partecipanti. Ci sono regole specifiche su quando è necessario inviare il documento ai partecipanti.

Ogni anno, è necessario dare ai partecipanti una relazione annuale di riepilogo (SAR), simile al modulo 5500 (vedi sotto). È inoltre necessario fornire copie dei documenti legali del piano ai partecipanti se li richiedono entro 30 giorni. Puoi rendere le copie disponibili presso l'ufficio del piano principale invece di copiarle e inviarle fuori. 

Per i piani sanitari della tua azienda, è necessario fornire ai dipendenti un riepilogo dei benefici e della copertura (SBC) con risposte a domande importanti. Per ciascuna delle domande su SBC, c'è una risposta e “Perché questo è importante."È necessario fornire queste informazioni, insieme a un glossario dei termini, a ciascun nuovo partecipante o beneficiario o quando vengono apportate modifiche al piano. 

Il Dipartimento del Lavoro ha un modello standard per l'SBC che puoi compilare e dare ai dipendenti.

Rapporto annuale all'IRS

Il rapporto più importante per i piani di beneficio dei dipendenti è una relazione annuale sul modulo 5500. Lo scopo principale del modulo è assicurarsi che i piani di benefici per i dipendenti siano gestiti e gestiti su determinati standard per proteggere i diritti e i benefici dei partecipanti e dei beneficiari. 

Alcuni piani di benefici non devono essere conformi ai requisiti annuali di rendicontazione. Se hai un piccolo piano con meno di 100 partecipanti o meno di $ 250.000 in attività del piano, potresti essere in grado di utilizzare versioni più semplici come il modulo 5500-SF o il modulo 5500-EZ.

Il modulo 5500 è complicato e devi presentare questo rapporto per ogni piano di benefici per i dipendenti. L'IRS ha sanzioni per non aver presentato questo modulo ($ 250 al giorno, fino a $ 150.000). 

Se stai pensando di creare un piano di salute o pensionamento per i tuoi dipendenti, trova un amministratore del piano di benefici professionali per aiutare. In questo modo, puoi essere sicuro che il tuo piano sia conforme a ERISA e che tutti i report e le forme siano accurati e puntuali.

Takeaway chiave

• La legge sulla pensione e la sicurezza dei dipendenti (ERISA) richiede ai datori di lavoro che dispongono di piani di pensionamento e sanità per fornire almeno benefici minimi ai partecipanti. 
• Ogni partecipante al piano deve ricevere una descrizione di come funziona ogni piano, insieme alle informazioni sui diritti e su come presentare reclami.   
• I piani pensionistici devono soddisfare regole aggiuntive per le attività e la gestione del piano.
• I datori di lavoro devono presentare una relazione annuale su ciascun piano di benefici con l'IRS.