Posso richiedere le spese sull'imposta sul reddito senza ricevute?

Pensando di richiedere le spese sulla dichiarazione dei redditi canadesi senza ricevute? Pensa due volte.

In generale, non è possibile effettuare richieste fiscali senza ricevute. Tutte le spese aziendali richieste sulla dichiarazione dei redditi devono essere supportate con documenti originali, come le ricevute. Senza le prove dalle entrate per le spese commerciali richieste, la Canada Revenue Agency (CRA) può decidere di ridurre il numero di spese che hai detratto. (L'unica eccezione è il pasto e le spese del veicolo, come descritto di seguito.)

Anche se è vero che non invii le tue ricevute di spesa nella CRA quando si presenta la tua imposta sul reddito online, come molti di noi lo fanno al giorno d'oggi, ci si aspetta che tu abbia ancora quelle ricevute e sia in grado di produrle quando gli viene chiesto. E il CRA prevede le entrate effettive per le spese aziendali, non le dichiarazioni di carte bancarie o di credito. Tutto ciò che una banca o una dichiarazione della carta di credito dimostra è che un pagamento è stato effettuato, non verifica la natura delle spese.

Quali sono le tue possibilità di essere controllato?

La CRA controlla regolarmente un certo numero di imposte sul reddito e conti GST/HST ogni anno per monitorare la conformità e servire come controllo di qualità sul sistema fiscale, il che significa che la tua piccola impresa potrebbe essere selezionata per essere controllata solo dalla fortuna del sorteggio.

Tuttavia, le tue possibilità di essere controllate sono particolarmente elevate se lo sei:

• I lavoratori autonomi o un unico proprietario (statisticamente, questo è il tipo di attività più spesso auditato)
• Gestire un'attività di costruzione, vendita al dettaglio, alloggio o settore alimentare

Queste attività hanno maggiori probabilità di essere controllate, poiché il CRA considera loro un rischio maggiore di partecipare all'economia sotterranea prendendo pagamenti in contanti dai clienti e non segnalando il reddito. E ogni anno, la CRA sceglie alcuni tipi di aziende per indagare più da vicino, aumentando la possibilità di audit per qualsiasi azienda in quel settore.

In altre parole, la tua possibilità di essere controllata potrebbe essere un po 'più alta di quanto pensi. E se e quando la tua attività viene selezionata per essere verificata, vorrai sicuramente avere tutti i tuoi record in ordine. 

Nessuna ricevuta, nessuna detrazione

Le ricevute perse significano opportunità perse per ridurre la bolletta dell'imposta sul reddito. Quelle spese saranno vietate e potresti finire con una pesante fattura fiscale che non ti aspettavi. Renderà anche il processo di audit più difficile e prolungato e se c'è una persona che non vuoi mai infastidire, è la persona che fa il tuo audit!

La possibilità di un audit a parte, mantenere record aziendali completi e accurati è un requisito per la gestione di una piccola impresa di successo. Che si tratti di un casino fiscale o di una spesa inutile, la scarsa tenuta dei registri non porta buoni risultati.

Il pasto e l'eccezione di viaggio

Se sei un lavoratore autonomo, qualificati come residente settentrionale o ti sei mosso per prendere un lavoro, studiare in un istituto post-secondario o gestire un'attività in una nuova posizione, il CRA consente un metodo "semplificato" che non richiede entrate per i pasti e le spese del veicolo.

• Spese per i pasti:Se decidi di utilizzare il metodo semplificato, puoi spese una tariffa fissa per pasti di $ 17 per pasto fino a un massimo di $ 51 al giorno senza ricevute per l'anno fiscale 2018. Si noti che sebbene non sia necessario conservare le ricevute dei pasti quando si utilizza il metodo semplificato, dovrai tenere registrazioni dei viaggi per i quali si rivendicano le spese per i pasti (libri di bordo dei veicoli, aria, treno, autobus, ricevute di taxi, ecc.) Se le spese del pasto sono superiori ai limiti giornalieri semplificati, è possibile utilizzare il metodo dettagliato per richiedere gli importi effettivi, nel qual caso devi avere le ricevute per eseguire il backup del reclamo.
• Spese del veicolo:Il metodo semplificato per le spese del veicolo consente di richiedere una tariffa per chilometro piuttosto che tenere traccia delle spese individuali come carburante, riparazioni e assicurazioni. Vedi il pasto e le tariffe dei veicoli per le tariffe per kilometri per ciascuna provincia o territorio.