Come pagare le tasse per l'host Airbnb

Prima di iniziare a distribuire le chiavi a casa tua come host presso Airbnb, VRBO, HomeAway o un altro sito di condivisione della casa, assicurati di sapere come denunciare e pagare le imposte sul reddito. È importante conoscere i dettagli perché è necessario separare l'uso aziendale e personale del tuo spazio domestico e determinare i giorni utilizzati per il noleggio.

Questo articolo ti darà una panoramica delle tasse Airbnb, incluso quando il reddito ospite è tassabile, come prendere le detrazioni delle spese e come segnalare le imposte sul reddito federali.

Takeaway chiave

• Airbnb ospita presenta i propri rapporti fiscali sulla pianificazione E o sull'Allegato C, a seconda che forniscano o meno servizi sostanziali agli ospiti.
• Se usi la tua casa personalmente, devi separare le spese personali e le spese di affitto.
• Per calcolare le detrazioni fiscali, è necessario determinare quale parte della tua casa è per i noleggi e quanti giorni all'anno viene utilizzato per questi noleggi.
• Se hai solo gli ospiti Airbnb qualche giorno all'anno, non è necessario segnalare le entrate, ma non puoi detrarre le spese.

Come determinare se il reddito Airbnb è tassabile

Il tuo reddito Airbnb non è tassabile se affitti parte della tua casa solo per pochi giorni all'anno. I giorni di noleggio sono giorni in cui qualcuno paga un valore equo di mercato per la casa o la stanza. La regola IRS dice che non devi pagare le tasse sul reddito ricevuto dai noleggi se:

• Affitti la tua casa per non più di 14 giorni durante l'anno.
• Usi la casa tu stesso 14 giorni o più durante l'anno, o almeno il 10% dei giorni totali che la affittano ad altri.

La regola di 14 giorni si applica anche se si affitta solo una stanza o parte della casa. Se hai solo gli ospiti Airbnb qualche giorno all'anno, non devi pagare l'imposta sul reddito per i soldi che ricevi, ma non puoi anche detrarre le spese come host.

Affittare tutti i vs. Parte della tua casa

La tua situazione fiscale è diversa a seconda che usi personalmente tutto o parte della casa durante l'anno.

Se non vivi in ​​casa, puoi cancellare tutte le spese della proprietà, ma solo per i giorni in cui lo affitti a un valore equo di mercato.

Se affitti solo una parte della proprietà o usi personalmente qualsiasi parte della proprietà, puoi cancellare solo la parte utilizzata per i noleggi e solo per i giorni in cui lo affitta.

Dedurre le spese di noleggio

Per dedurre le spese come host Airbnb, inizia dividendo le spese in due categorie: spese dirette e spese indirette.

È possibile detrarre tutte le spese direttamente relative all'hosting Airbnb come commissioni pagate a Airbnb, pubblicità o licenze e commissioni locali.

Puoi detrarre le spese domestiche, ma solo per la parte della tua casa utilizzata per l'hosting Airbnb. Le spese indirette includono servizi pubblici e internet e ammortamenti. Ad esempio, se stai affittando una stanza, devi calcolare lo spazio della stanza in percentuale del tuo spazio domestico e dedurre solo quella parte dei tuoi costi.

Alcune spese possono essere dirette o indirette. Ad esempio, se hai un servizio di pulizia solo per la stanza che affitti, è una spesa diretta. Se assumi un servizio di pulizia per l'intera casa, inclusa la stanza utilizzata per gli ospiti Airbnb, è una spesa indiretta e devi calcolare la percentuale utilizzata per i noleggi.

Segnalazione del reddito da affitto sulla dichiarazione dei redditi

È necessario segnalare e pagare le tasse sul tuo reddito come host. Il modulo che usi per segnalare le entrate e le spese Airbnb dipende dal fatto che offrano servizi sostanziali per comodità dei tuoi ospiti come la pulizia regolare, il cambio di lenzuola o il servizio della colazione.

Se non si eseguono servizi sostanziali, sei considerato nel settore degli affitti immobiliari e segnala reddito e spese nel programma E - reddito e perdita supplementari.

Se fornisci servizi sostanziali ai tuoi ospiti, come colazione o biancheria fresca ogni giorno, tutto cambia. Non sei più considerato un padrone di casa; Ora stai gestendo un'attività di servizio.

Diventare un'attività di servizio significa: 

• Tutto il tuo reddito è imponibile (nessuna regola di 14 giorni)
• Ora devi pagare l'imposta sul lavoro autonomo (previdenza sociale/Medicare) su tale reddito
• Presenti la tua dichiarazione dei redditi commerciali in programma c.
  

La linea tra reddito da locazione e reddito da lavoro autonomo è spesso difficile da vedere. Verificare con il tuo professionista fiscale prima di presentare le tasse Airbnb per confermare la tua classificazione fiscale come proprietario o proprietario di un imprenditore.

Limiti di reddito sulla deduzione delle spese di affitto

Un'altra svolta alla distinzione tra gli ospiti di Airbnb come proprietari o come essere in un'azienda di servizi sono le perdite fiscali.

Noleggiare la proprietà è considerato un'attività passiva anche se partecipi attivamente al business. In questo caso, potresti essere in grado di detrarre le spese fino all'importo del tuo reddito; In altre parole, non puoi avere una perdita.

D'altra parte, se esegui il tuo Airbnb come attività di servizio significa che puoi subire tutte le perdite senza limiti.

Se le tue perdite per un anno fiscale sono limitate, potresti essere in grado di trasportare la perdita in eccesso per compensare il reddito negli anni fiscali futuri.

Domande frequenti (FAQ)

Come host Airbnb, cosa posso cancellare?

Puoi cancellare tutte le tue spese relative all'essere un host Airbnb, come commissioni per Airbnb, costi pubblicitari e spese legali e professionali. Puoi anche detrarre le spese per l'uso della tua casa, ma solo per i giorni in cui hai affittato la tua casa e solo per la parte della tua casa che è stata affittata al valore equo di mercato. Esempi di spese commerciali e personali condivise sono la pulizia e la manutenzione, i servizi pubblici, l'assicurazione a casa e le tasse sulla proprietà

Sono ospiti Airbnb considerati lavoratori autonomi?

Qualcuno è considerato un lavoratore autonomo se sono in affari per se stessi. Un host Airbnb può essere considerato un lavoratore autonomo se offrono servizi sostanziali e gestiscono l'attività a scopo di lucro. Se un imprenditore è un lavoratore autonomo, può richiedere l'intera quantità di detrazioni per avere una perdita, ma sono anche soggetti all'imposta sul lavoro autonomo per la sicurezza sociale e Medicare.

Airbnb mi invierà qualsiasi modulo per le mie tasse?

Airbnb è tenuto a inviarti un rapporto fiscale annuale sul modulo IRS 1099-K se soddisfi i seguenti criteri:

• Sei un u.S cittadino, u.S. alieno residente o operante come U.S. entità
• I tuoi pagamenti lordi per l'anno sono stati di oltre $ 20.000
• Hai avuto più di 200 transazioni per l'anno

Puoi anche ricevere un 1099-k se avevi le tasse trattenute dai tuoi pagamenti o se operi in Massachusetts o in Vermont.

Il modulo 1099-K riporta l'importo totale dei pagamenti per l'anno, mese per mese e qualsiasi imposta federale sul reddito trattenuta.