Qual è il rapporto di test acido?

Uno dei fattori che le banche considerano quando si esaminano una domanda per un prestito di piccole imprese o una linea di credito è il rapporto di test acido. Questo rapporto è una misurazione di quanto bene la tua azienda può soddisfare i suoi obblighi finanziari a breve termine senza vendere alcun inventario.

Il rapporto di test acido illustra quanto bene la tua azienda può gestire un calo improvviso delle vendite. Questo può sembrare estremo, ma questo è esattamente ciò che è accaduto a molti rivenditori nel marzo del 2020 quando gli Stati hanno emesso un soggiorno di emergenza negli ordini domestici.

Il test acido ti dirà se la tua attività è in grado di gestire in situazioni in cui i ricavi improvvisamente precipitano; Potrebbe anche indicare per quanto tempo la tua attività può durare se la situazione è estesa.

Qual è il rapporto di test acido?

Il termine "acido" deriva dalla pratica dell'uso dell'acido per testare i metalli preziosi. I minatori erano soliti mettere l'acido sull'oro per vedere se era reale. Se fosse autentico oro, resisterebbe all'acido; Se non lo fosse, diventerebbe verde.

Ora viene utilizzato nelle industrie finanziarie, di investimento e al dettaglio per fare riferimento alla rapidità con cui un'azienda può essere liquidata. Questo aiuta gli istituti finanziari a decidere quanto sia merito di credito mentre aiuta un rivenditore a determinare se un debito o una crisi finanziaria può essere affrontato.

Più è facile da liquidare, minore è il rischio che la banca o l'istituto finanziario si occupino quando offre a un'azienda un prestito e più è in grado di gestire guai finanziari a breve termine un rivenditore è.

Come si calcola il rapporto di test acido?

Le informazioni necessarie per capire il rapporto sono tratte da un bilancio di un'azienda. Non tutte le aziende utilizzano gli stessi metodi e definizioni contabili: se non hai un bilancio, dovresti essere in grado di trovare le passività totali attuali sottraendo qualsiasi debito a lungo termine (superiore a un anno) dal debito totale, dando tu l'importo che devi entro un anno.

Le attività liquide potrebbero essere un po 'più complicate, se non sono già calcolate nel tuo bilancio, puoi stimarle sommando eventuali attività che possono essere convertite in contanti abbastanza rapidamente (tranne l'inventario), come equivalenti del mercato monetario, titoli che possono essere venduto rapidamente, crediti o risparmi aziendali.

Calcola il rapporto con questa formula:

Una volta che hai il risultato, lo usi per giudicare la capacità della tua attività di liquidare per pagare i debiti a breve termine.

Come funziona il rapporto di test acido

Supponiamo che tu abbia $ 20.000 in contanti in banca e $ 10.000 in crediti per avere attività liquide per un valore di $ 30.000. (Inventario o attività fisiche come tavoli e sedie non sono inclusi in questa equazione.) Se le passività attuali (debiti) sono $ 20.000, allora il tuo rapporto è 1.5: 1-You puoi anche leggere questo come $ 1.50 di liquidità ad ogni $ 1.00 di debito a breve termine.

Un rapporto maggiore di 1: 1 è generalmente considerato buono e indica che l'azienda può pagare le sue passività attuali senza dipendere dalla vendita di inventario: questo è il motivo per cui l'inventario è escluso. Agli istituti finanziari e agli investitori piace vedere questo rapporto più alto che può essere per ridurre al minimo qualsiasi rischio di investire nel tuo negozio al dettaglio.

Alcune aziende al dettaglio eseguono questo test per determinare i markdown. Un'azienda al dettaglio con un basso rapporto di test acido potrebbe creare un evento di vendita noto come vendita di liquidazione per generare denaro e ridurre i livelli di inventario. 

Mentre un rapporto di test acido elevato è un'ottima indicazione per la tua attività, se è troppo elevato, potresti prendere in considerazione l'idea di mettere un po 'di quel denaro o liquidità da utilizzare per investire ulteriormente nella tua attività.

Nel caso di una crisi, è possibile utilizzare il test acido come indicatore di quanto tempo è possibile operare. Dovrai creare un piano di liquidazione sequenziato per durare fintanto che ritieni che le crisi dureranno: il che è un piano per liquidare a intervalli regolari, come mensili. Quindi esegui il test acido contro la liquidazione pianificata per vedere se l'evento ti sosterrà per il prossimo mese o periodo.

Limitazioni del rapporto di test acido

Il test acido è un test di liquidità attuale al debito, come tale, non è molto utile per gli investitori a meno che non voglia sapere come l'azienda farà fronte a un calo improvviso delle vendite o del business.

Poiché i rapporti di test acido indicano che un'azienda ha una liquidità sufficiente per coprire i debiti a breve termine e i finanziatori amano vedere elevati rapporti, potresti prendere in considerazione il salvataggio del più possibile per continuare a raccogliere il tuo rapporto. Questo potrebbe non essere il miglior modo di agire, tuttavia. Se hai costruito una quantità elevata di attività liquide, potresti prendere in considerazione l'idea di metterli in grado di lavorare per te sotto forma di investimento, ricerca o espansione.

In questo modo, mantieni abbastanza risorse liquide per coprire ragionevolmente i tuoi debiti a breve termine e quindi usi il resto per far crescere la tua attività.

Takeaway chiave

• Il rapporto di test acido è un indicatore della sopravvivenza di un rivenditore in caso di calo delle entrate a breve termine, confrontando le attività liquide con le passività attuali.
• Un rapporto di 1: 1 significa che c'è $ 1 di attività liquida a $ 1 di responsabilità attuale.
• I rivenditori dovrebbero lottare per rapporti superiori a 1: 1.
• Il test acido è un buon indicatore per i rivenditori che vogliono giudicare la loro sopravvivenza a breve termine.
• Un rapporto troppo alto indica che potresti essere in grado di mettere alcune risorse liquide per utilizzare meglio o incorporarli in una strategia di gestione delle crisi.